Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Содержание

​Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Отвечаем на самые популярные вопросы о налоговом вычете на покупку жилья в ипотеку и рассказываем, как проще всего вернуть свои деньги.

Претендовать на налоговый вычет по ипотеке имеет право любой россиянин, доходы которого облагаются налогом по ставке 13%. Налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании налогового периода (календарного года), а подать документы можно в любой момент в течение года.

1. Какие налоговые вычеты положены при покупке жилья в ипотеку?

Если недвижимость приобретается в ипотеку, то, помимо вычета по расходам на ее покупку, заемщик может получить вычет по расходам на погашение процентов по целевому кредиту.

Таким образом, максимальная сумма вычета (13%) в первом случае составит 260 тыс. рублей, во втором — 390 тыс. рублей. В какой момент возникает право на использование вычета?

2. В какой момент возникает право на использование вычета?

При покупке готового жилья — в момент регистрации права собственности.

При покупке строящегося жилья — в момент получения акта приема-передачи.

При приобретении земельного участка (доли) под ИЖС право на вычет предоставляется после получения свидетельства о праве собственности на жилой дом.

3. Какой порядок использования вычета?

Допускается вычет по расходам на покупку нескольких объектов недвижимости (порядок действует с 2014 года, до 2014-го — только на один объект).

Налоговый вычет распространяется только на те доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки недвижимости (исключение составляют пенсионеры, они могут оформить вычет за три предыдущих года). Однако если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток можно перенести на последующие налоговые периоды.

4. Пример расчета

Допустим, вы приобрели квартиру за 6 млн рублей. Из них первоначальный взнос — 3 млн рублей, остальная сумма (3 млн рублей) — ипотечный кредит на 10 лет под 11% годовых. Вычет, предоставленный на покупку квартиры, составит 260 тыс. рублей (с 2 млн рублей), вычет по процентам по ипотеке — 255 тыс. рублей (с 1,96 млн рублей за 10 лет кредита).

Если официальная зарплата — 100 тыс. рублей в месяц, то сумма налога (13%), выплаченного государству за год, составляет 156 тыс. рублей.

Из расчетов видно, что даже сумму имущественного вычета на покупку можно будет получить примерно за два года.

5. Когда вычет не предоставляется?

  • если жилье оплачено за счет работодателя, средств материнского капитала, бюджетных средств;
  • если договор купли-продажи заключен с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым: супруг или супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный).

6. Что еще полезно знать

  • Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, то право на имущественный вычет сохраняется.
  • Если имущество приобретается супругами во время брака, то оно является их совместной собственностью, поэтому оба супруга имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности (если квартира стоит 4,5 млн рублей, то каждый из супругов может получить вычет с 2 млн; если квартира стоит 3 млн рублей, то вычет можно распределить, например, так: один супруг получит вычет с 2 млн, второй — с 1 млн рублей).
  • При покупке имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами согласно их доле.

С 2014 года каждый из собственников вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 млн рублей.

7. Какой самый удобный способ получения вычета?

Многие знают, что при покупке недвижимости физическому лицу положен налоговый вычет, но не всем известно, что его можно оформить через специальный сервис nalog.ru, использование которого исключает посещение налоговой.

Чтобы подать заявление на налоговый вычет на сайте Nalog.ru, необходимо иметь доступ в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Получить доступ можно одним из трех способов:

  • с помощью учетной записи реквизитов доступа в «Госуслуги» (только для пользователей, которые обращались для получения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА — Единой системы идентификации и аутентификации (отделения Почты России, МФЦ и др.);
  • с помощью регистрационной карты (можно получить в инспекции ФНС России);
  • с помощью квалифицированной электронной подписи.

8. Как подать налоговую декларацию и заявление на вычет через личный кабинет?

Заполняем налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Данные для заполнения можно взять в бухгалтерии по месту работы (заказать справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год).

Заполнение декларации проходит в несколько этапов: указываются личные данные налогоплательщика, сведения о доходах, затем информация о вычетах, которые планируется получить.

Когда декларация заполнена и исчислена сумма налога к возврату из бюджета, необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат. В заявлении указываются реквизиты счета, на который будет перечислена сумма вычета.

К заполненной декларации необходимо приложить список документов, которые должны быть отправлены в инспекцию в электронном виде. Список документов включает в себя:

— документы, подтверждающие право на жилье;

— платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества;

— документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (получить соответствующие справки можно в банке);

— при приобретении имущества в общую совместную собственность предоставляется копия свидетельства о браке и заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Полный список документов, которые необходимо приложить к декларации, можно посмотреть на портале здесь.

Декларацию, сформированную в режиме онлайн, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации необходимо подписать электронной подписью и отправить в налоговую. Создать ключ неквалифицированной электронной подписи и получить сертификат ключа проверки ЭП можно здесь же, в личном кабинете, нажав на «Профиль пользователя».

9. Как долго нужно ждать, чтобы получить сумму вычета на руки?

Максимальный срок рассмотрения заявления (камеральной проверки всех направленных документов) составляет три месяца, на перечисление средств потребуется еще до 30 дней.

10. Что делать, если сроки вышли, а деньги не перечислены?

Связаться с вашей инспекцией (по месту учета налогоплательщика) по телефону. Но, как правило, с конкретной ФНС связаться по контактному телефону невозможно. В этом случае советуем обратиться по общему телефону контакт-центра (есть на сайте nalog.ru), обозначить проблему и попросить соединить с нужной инспекцией. Обычно именно так удается достучаться до нужных специалистов.

Источник: http://www.banki.ru/news/columnists/?id=10030359

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку – как оформить и получить в 2018 году

Гражданину РФ дано право вернуть часть финансовых расходов при условии обзаведения недвижимостью – в виде возврата уже уплаченного налога на доход физических лиц. Право оформляется при покупке дома, квартиры, комнаты либо земли под личное возведение жилья и при процентном займе (кредите). Возможность оговорена НК России.

Налоговый вычет по ипотеке

Купить недвижимость легче с ипотечным кредитом. Собственник жилья вправе воспользоваться двумя возможностями вернуть затраты: за приобретение и по процентам, которые он уплатил. Налоговый вычет при покупке жилья с задействованием заемных финансов не отличается от ситуации при покупке за личные средства. Основные правила, описанные в законодательстве:

  • максимальная величина возвращаемой суммы – 2 млн р. (по ставке 13%);
  • право имеется при подтвержденной собственности, когда заканчивается год, дающий это право;
  • включение возможно всех средств – личных и привлеченных, кроме просроченных и штрафных платежей.

Ипотечное соглашение платное и предусматривает процентные расходы. Налоговый возврат при покупке квартиры в ипотеку проявляет здесь свою положительную особенность.

Помимо прямого возвращения переплаченного налога от первостепенных вложений возможно оформить и реально вернуть 13% от процентных начислений с ограничением суммы в 3 млн рублей.

Такая возможность дается при возникновении изначального основания.

Важное условие – цель кредита как предусмотренную выдачу «на жилищные инвестиции». Если она не указана, налоговый вычет за покупку квартиры по процентным расходам вернуть нельзя.

По целевому заемному договору тоже можно скомпенсировать выплату такого рода, а не исключительно по банковскому кредиту.

К примеру, занимая у работодателя под конкретно прописанное назначение, сделать возврат по процентам, затраченных на приобретенное жилье, реально.

Приобретающему без отделки или строящему объект самостоятельно гражданину тоже разрешено получать выплату по вложениям в стройматериалы, сметную разработку, прочие пусковые работы.

Принять в расчет достроечные и отделочные расходы допустимо при письменном наличии приобретения строго незавершенного строительства или неотделанного объекта. Предъявляемые затраты финансируются лично либо кредитными ресурсами.

Включать в налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку субсидии государства (материнский капитал, «молодая семья») не разрешено.

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно при заявлении резидентом РФ декларации по окончании установленного периода по налогам.

Если главная выплата исчерпалась, и сумма ипотечно-кредитных процентов невелика, разрешают не передавать документы ежегодно, а делать это раз в пару лет, заявив накопившиеся проценты. Их допускается не предъявлять и при неисчерпанном лимите.

Оформить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку разрешается при наличии документов о праве владения (на недвижимость):

  • регистрационного свидетельства;
  • акта приема-передачи;
  • вступление в действие судебного решения.

Расчет налогового вычета

Возвращаемый налог, доступный получению, определяется 2-мя параметрами: затратами лица при обзаведении жильем и уплаченным им же НДФЛ. Получить можно 13% от затрат, но не больше 2 млн рублей.

По процентным расходам действует ограничение – 3 млн. Ежегодно (в отчетный период) сумма налогового вычета ограничена величиной удержанного и уплаченного налога от заработной платы.

Возвращать ее разрешено до накопления суммы (без нарушения ограничения) целиком.

Порядок состоит из сбора и представления документного подтверждения в госорган, их проверки и перечисления платежа инспекцией. Налоговый вычет за квартиру в ипотеке вернут через работодателя (нет прямого единоразового возвращения, из трудовых начислений не удерживается НДФЛ) и через инспекцию (платеж от государства единовременный, сразу за год).

Условия получения налогового вычета

Основные правила:

  • льгота распространяется на работающих резидентов РФ, чей заработок облагается 13%-м налогом на доходы физических лиц.
  • пенсия – не объект налогообложения, и у пенсионеров с единым доходным источником получить возврат части средств не получится;
  • для пенсионеров суммы переносятся на предшествующие году учетные периоды (не свыше 3-х), когда образовался остаток;
  • условием получения налогового вычета на несовершеннолетних значится покупка в их собственность имущества (доли) и получение возврата родителями за детей;
  • налоговый вычет при ипотеке повторно не предусмотрен.

Документы для налогового вычета по ипотеке

Заявление с указанием реквизитов, куда должно выплачиваться погашение положенного возврата (оригинал), должны дополнить:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • оригинальная справка 2-НДФЛ;
  • договор о приобретении;
  • акт приема-передачи;
  • договор с кредитором;
  • оформленный залог;
  • удостоверение собственного владения;
  • платежные расходы (выписка из банка, расписки, квитанции, чеки);
  • оригинальная форма 3-НДФЛ.

Весь список желательно подкрепить перечнем представляемых документов. Важно расчеты оформить изначально на заявителя, либо плательщику надо иметь доверенность от получающего лица.

Документы для получения налогового вычета по ипотеке доставляются в госорганы по месту регистрации. Приобретая недвижимость в супружескую собственность, подают закрепленное определение долей и копию брачного свидетельства.

При получении льготы за ребенка – регистрация о рождении и определение долей.

Как получить налоговый вычет за квартиру

Источник: http://sovets.net/9105-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku.html

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Налоговый кодекс регламентирует предоставление льгот гражданам, купившим квартиру в ипотеку. Государственный налоговый вычет касается нескольких статей расходов: предоставляется на сумму приобретения и на проценты по ипотечному договору. Условия и правила получения льгот следует внимательно изучить, чтобы на практике использовать в своих интересах.

Виды налогового вычета

НК РФ устанавливает размер возвращаемых средств, которые исключаются из налогообложения. Каждый налогоплательщик имеет право обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и оформить налоговый вычет. Существуют несколько видов финансовых операций, по которым можно получить материальные средства:

  • стандартные, для возврата средств определенным категориям граждан. В первую очередь сюда относятся социально незащищенные слои населения, такие как инвалиды, ветераны, пенсионеры и семьи с несовершеннолетним ребенком, ст.218 НК;
  • социальные, связанные с медицинскими услугами и образовательными нуждами, ст.219 НК;
  • имущественные, предоставляемые при сделках с недвижимостью. В эту категорию относятся объекты капитального строительства или земельные участки, ст.220 НК;
  • профессиональные, имеющие отношение к созданию интеллектуальной и неимущественной собственности, ст.221 НК;
  • инвестиционные, положенные к выплате при операциях с ценными бумагами, ст.220.1 НК.

Вычет распространяется на сумму 2 млн рублей в виде уменьшения налоговых отчислений, на весь список направлений. Для погашения процентов при ипотечном кредитовании максимум установлен в 3 млн рублей, с которых не берется налог.

Поскольку ипотека прочно вошла в жизнь населения и стала самым распространенным видом решения жилищного вопроса, то следует рассмотреть это направление наиболее подробно.

Налоговый вычет при ипотеке

Получить государственную льготу имеет право официально трудоустроенный гражданин, платящий подоходный налог. Воспользоваться правом можно один раз, став собственником квартиры, дома или земельного участка.

Такие же правила распространяются на объекты незавершенного строительства, например, при долевом участии в новостройке.

Неработающие граждане не могут рассчитывать на возврат средств, поскольку они не отчисляют налоги в государственную казну.

Кому предоставляется право на налоговый вычет

Налоговый резидент РФ, имеющий официальный заработок, с которого взимается 13% подоходного налога, может обратиться в налоговую инспекцию. В случае недвижимости, правовыми нормативами установлены следующие направления:

  • приобретение жилой недвижимости;
  • строительство домовладения;
  • ремонт и реконструкция имеющегося жилья;
  • ипотечный кредит, в том числе на проценты.

В случае ипотеки в первую очередь вычет оформляется на тело кредита, а затем на погашение процентов. Решение о том, что в первую очередь необходимо, принимает сам владелец квартиры, законом не установлено ограничений. Срок подачи налоговой декларации на вычет по ипотечным процентам ограничен только сроком погашения кредита. Заявить о своих правах можно до окончания платежей по ипотеке.

В каком размере можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет зависит от даты приобретения квартиры. Существует две возможности для получения средств:

  • при покупке до 2014 года, вычет дается единожды. Если стоимость недвижимости была равна 600 тыс. рублей, то 13% составит 78 тыс. рублей;
  • более позднее приобретение позволяет получить налоговые льготы на сумму 260 тыс. рублей, что составляет 13% от 2 млн рублей. Обращаться в налоговую службу можно несколько раз, пока лимит не будет полностью исчерпан. Иными словами, можно вернуть подоходный налог за отчетный год, если он меньше 260 рублей, то на следующий год продолжится погашение за счет уплаченных на работе налогов.

Всю сумму налогового вычета можно вернуть при покупке нескольких объектов недвижимости, распределив льготу на все квартиры. При жилищном кредитовании, сумма возвращаемых средств увеличивается в зависимости от процентов по договору, но не может быть выше, чем 13% от 3 млн рублей.

Например, если проценты по ипотеке или другому виду кредитования на жилищные нужды составят за весь срок кредитного договора 2 млн рублей, то заемщик в праве вернуть еще 260 тыс. рублей, кроме возврата по основной стоимости квартиры.

Необходимые документы для запроса налогового вычета по ипотеке

Обращаясь за получением налогового вычета по ипотеке и ипотечным процентам в УФНС по месту жительства, следует подготовить стандартный пакет документов:

  • гражданский паспорт и копию;
  • свидетельство на право собственности и копию;
  • банковские платежные документы, подтверждающие отсутствие задолженностей и регулярное погашение установленных отчислений;
  • справка стандартного образца из банка, являющегося держателем ипотечного залога;
  • ипотечный договор;
  • ИНН и его копия;
  • справка о доходах 2-НДФЛ с места занятости;
  • декларация за отчетный год;
  • заявление стандартного образца о возврате налоговых отчислений.

Налоговый вычет при долевом владении

Приобретение доли объекта недвижимости позволяет владельцу заявить свои права на соответствующую часть налогового вычета. Это правило распространяется при покупке доли квартиры или при совместном со вторым супругом владении.

По закону, супруги являются равными собственниками приобретенной в браке недвижимости. Таким образом, каждый имеет возможность получить возврат уплаченных налогов в половине от установленных правилами сумм.

Положение распространяется на стоимость недвижимости и кредитные проценты.

Если супруги имеют два равных свидетельства на собственность одного объекта, то оба должны пройти процедуру обращения в налоговую инспекцию. Передавать половину налогового вычета второму собственнику нельзя. Если же свидетельство оформлено на одного члена семьи, то решение о вычете принимают сами супруги. Возврат налога может получать один из них или оба в половинном размере.

Процедура обращения в УФНС

Заявлять свое право следует в районное отделение налоговой службы по месту регистрации. Декларацию о доходах требуется подавать по окончанию года, в котором сделано приобретение. Закон позволяет получить льготу за три года после покупки недвижимости.

К декларации установлены стандартные требования, документ не должен содержать помарок, исправлений и неверных подсчетов. Цифры, отраженные в декларации, должны подтверждаться предоставленными справками и свидетельствами.

При наличии вопросов к заполнению и содержанию декларации, она возвращается на доработку заявителю. Обнаружение грубых ошибок, несоответствие данных, выявленные проверкой, могут привести к штрафным санкциям для подателя. После проверки средства поступают на указанный налогоплательщиком счет.

Если лимит не выбран полностью, то остаток льготных отчислений будет получен по итогам следующего года.

Расчет налогов по ипотечным процентам рассчитывается независимо от стоимости объекта, средства возвращаются аналогичным путем.

Срок рассмотрения вопроса составляет 2-4 месяца, после чего принимается решение, и налогоплательщику переводятся средства.

При возникновении спорных вопросов или возможном отказе, об этом уведомляется заинтересованное лицо. Отказ передается в письменном виде с указанием объективных причин.

Гражданин имеет право обжаловать налоговое постановление, обратившись в вышестоящие или надзорные органы. Например, если заявитель получил по дарственной квартиру и уплатил государственный сбор в малом размере, как близкий родственник.

Проверка, не подтвердившая родственных связей, выявляет нарушение и неверную уплату государственного сбора. Такая ситуация чревата не только отказом в выплате вычета, но и признанием сделки ничтожной. В случае ипотечного кредитования у налоговой могут возникнуть вопросы по сущности представленного соглашения между банком и заемщиком.

Если собственник жилья является неработающим пенсионером на дату обращения за государственной льготой, то он получит вычет по итогам трех последних лет, когда гражданин работал.

Работающие пенсионеры предоставляют сведения на общих основаниях.

Если недвижимость взята в ипотеку и оформлена на несовершеннолетнего ребенка, то родители или опекуны имеют право получить налоговый вычет по результатам своего труда, предоставив нужные справки о доходах.

Получение налоговой льготы при капитальном строительстве возможно при предоставлении договора с подрядчиком или отчетной платежной документации. Не каждый ремонт позволяет получить налоговый вычет, обратиться можно в случае, если квартира или дом куплены в ипотеку без внутренней отделки. В таком случае стоимость ремонтных работ присовокупляется к основной цене объекта.

Вернуть налоговые отчисления можно на предприятии, где заняты налогоплательщики. Если при обращении в налоговую службу сумма рассчитывается за прошедший год, то на предприятии работник освобождается от выплаты ежемесячных 13% от зарплаты.

Разрешение на освобождение от налога на предприятии выдает налоговая служба. Налогоплательщик подает заявление с просьбой производить возврат на рабочем месте и прикладывает требуемый пакет сведений.

Проверка длится до месяца, после чего желающему выдается справка установленного образца.

Справка передается в бухгалтерию предприятия и освобождение от налога начинается со следующего месяца до исчерпания лимита. По окончании календарного года процедуру придется повторить и вновь обратиться за разрешением в налоговую инспекцию.

Новые правила оформления налогового вычета при покупке жилья

Источник: http://alljus.ru/nalogovoe-pravo/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku.html

Каким способом можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку? – Статьи

Приобретая жилплощадь при помощи ипотеки, каждый гражданин Российской Федерации имеет право на возврат НДФЛ, который был уплачен, в виде имущественного налогового вычета. Перед этим нужно подать декларацию, заполнить заявление в ФНС и предоставить полный пакет документов, которые требуются для получения возврата по ипотечному кредиту.

Основы получения льготы

На сегодняшний день российским законодательством предусмотрено оформление налогового вычета при приобретении недвижимости (частного дома, комнаты, квартиры и т.д.), даже если покупка была совершена с помощью ипотечного кредита. Возможность получения данного возврата есть только у лиц, являющихся налогоплательщиками.

Не имеет значения, какой способ перечисления налога был использован: с официальной зарплаты, оказания разовых услуг, с дохода по патентам или авторским правам. Главное требование – это отчисление 13%-ого налога. Получение такой льготы при покупке жилья в кредит недоступно некоторым категориям граждан:

  • нетрудоустроенным пенсионерам;
  • индивидуальным предпринимателям, которые используют упрощенную систему;
  • сотрудницам, которые находятся в декрете;
  • гражданам без работы, а именно, тем, кто состоит на учете в центре занятости;
  • юрлицам – предприятиям, организациям, структурам коммерческого характера.

У данной льготы есть некоторые тонкости:

  • Максимальный размер вычета равен стоимости имущества, но не должен быть больше 2 миллионов рублей.
  • Оформить возврат можно исключительно после приобретения жилплощади.
  • В виде вычета возвращаются не только 13% от стоимости недвижимости, но и те же 13% в расчете от суммы, переплаченной по кредиту.
  • Если покупателю жилья еще не исполнилось 18 лет, вместо него заняться оформлением вычета имеют право его представители – родители, опекуны, попечители, усыновители.
  • Самый долгий срок при оформлении имущественного налогового вычета по ипотечному кредиту – три года.
  • Оформление льготы возможно либо в ФНС по месту жительства, либо по месту официальной службы.

Варианты получения вычета по ипотеке

В том случае, если квартира взята в кредит, получение вычета возможно не только по самому долгу, но и по процентам:

  • В первую очередь возврат начисляется с тела кредита. В этом году на сумму, с которой можно получить вычет, установлен лимит в размере 2 миллионов рублей. Следовательно, размер самого возврата – 260 000 рублей. При меньшей стоимости жилья налогоплательщику полагается 13% от нее.
  • Получить вычет возможно и по процентам, которые были выплачены по ипотеке. Размер остается неизменным – 13%. Раньше размер возврата была неограниченный, однако сейчас, в соответствии с внесенными поправками, 3 миллиона рублей – предельная сумма по процентам.

В этом году у получения имущественного вычета при приобретении квартиры по военной ипотеке имеется несколько нюансов:

  • Помимо основного пакета документов должно быть документальное подтверждение расходования денежных средств федерального бюджета.
  • Заявитель должен доказать, сколько именно бюджетных средств было затрачено на покупку, а сколько являлось личными сбережениями.
  • Получив отказ на предоставление вычета, заявитель может подать в суд. Вместе с иском в обязательном порядке нужно предоставить все подтверждающие бумаги, чеки и квитанции об оплате, банковский договор.

Если вы погасили какую-то сумму ипотеки с помощью маткапитала, оформить возврат все же можно. Но не нужно забывать, что это применимо только к личным сбережениям, которые были потрачены на покупку жилплощади.

Процедура оформления возврата

Необходимо предоставить следующий пакет документов:

  • оригинал декларации (по форме 3-НДФЛ);
  • справка по месту работы 2-НДФЛ;
  • паспорт и его полная копия, нотариально заверенная;
  • заявление в двух экземплярах;
  • документы, которые подтверждают расчет с продавцом;
  • свидетельство о праве собственности на недвижимость и его копия;
  • передаточный акт;
  • кредитный договор и банковская справка о сумме ипотечных процентов, если требуется оформление возврата по ним;
  • при долевом владении имуществом необходимо свидетельство о браке и его копия;
  • при вычете с целевого кредита на строительство требуются бумаги о затратах на строительные материалы, оплату услуг и т.д.

Такую льготу оформляют в ФНС по итогам прошедшего года. Порядок оформления следующий:

  1. В первую очередь составляется 2 заявление на имя руководителя ФНС. Первое – о возврате НДФЛ, который был уплачен, второе – с требованием о предоставлении имущественного вычета.
  2. В случае если налогоплательщик хочет получить денежные средства на свою банковскую карту, следует написать в заявлении ее номер и реквизиты банка-эмитента.
  3. Заявление и все документы следует передать сотрудникам налоговой структуры под расписку вместе с налоговой декларацией о доходах, полученных за год. Бланки и заявления декларации возможно получить в налоговой или скачать с официального сайта учреждения.
  4. С момента подачи бумаг до момента получения денежных средств срок не больше 90 дней. Именно столько отводится законодательством для камеральной проверки. После нее на протяжении месяца деньги будут возвращены на счет в банке, а налогоплательщику придет уведомление от ФНС по почте.
  5. Пока сумма не будет выплачена полностью, у налогоплательщика есть право в конце каждого года обращаться в налоговую службу по поводу получения возврата.

Предоставление имущественного налогового вычета – одна из форм господдержки для граждан, которые совершают социально значимые действия. Использовать данную льготу можно только единожды. Если у вас на руках имеются все требуемые бумаги и оформлены справки, получение возврата по ипотечному кредиту не займет много времени.

Источник: http://www.capitaloff.ru/pub/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku_ec54/

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет – один из действенных механизмов государственной поддержки при решении жилищного вопроса.

Льгота предоставляется только официально работающим лицам и заключается в частичном возврате уплаченного НДФЛ при оформлении в ипотеку жилья.

При заключении целевого кредитного договора собственник получает сразу две льготы: основной вычет (от стоимости жилья) и вычет из суммы, необходимой на уплату процентов.

Необходимые документы для налогового вычета по ипотеке

Пакет бумаг при оформлении ипотечного жилья для налогового вычета довольно обширен. Можно выделить основные документы, предоставляемые всегда в такой процедуре, а также дополнительные, предоставляемые в частных случаях.

Основные документы:

  • паспортные документы;
  • информация о доходах – оформляется на работе, при смене работы необходимы подтверждения от всех работодателей, подаются только в оригиналах;
  • декларация 3-НДФЛ (установленный бланк скачать можно здесь);
  • заявление о налоговом вычете – содержит реквизиты, куда нужно вернуть уплаченный налог (бланк заявления можно скачать здесь);
  • договор купли-продажи / долевого участия;
  • акт приема-передачи;
  • свидетельство о регистрации жилой недвижимости (копия);
  • документы, свидетельствующие об оплате жилья (чеки, квитанции, банковские поручения, выписки);
  • кредитный договор;
  • справка о процентах (оригинал банковской справки).

Дополнительные документы:

  • брачное свидетельство;
  • заявление о долях совладельцев;
  • договора на отделку / ремонт;
  • расходные, платежные документы на стройматериалы.

Кто может получить налоговый вычет по ипотеке

Налоговый вычет положен резидентам, доходы которых облагаются НДФЛ. Среди них можно выделить такие категории:

  • граждане, уплачивающие 13% налог с зарплаты официальной, работающие без оформления указанных льгот не имеют;
  • иностранцы, являющиеся резидентами (не покидающие страну минимум 183 года в год), официально трудоустроенные;
  • пенсионеры с налогооблагаемым доходом от 5534 руб. / мес. без учета пенсионных выплат;
  • несовершеннолетние – ипотечный налоговый вычет получить работающие законные представители (родители) при приобретении квартиры на их имя могут;
  • женщины  в декрете – подать на вычет могут после выхода из отпуска, при покупке жилья до отпуска, вычет возможен с доходов, полученных между сделкой и декретом, если их недостаточно – получение оставшейся части возможно после прекращения декрета.

Налоговый вычет при оформлении ипотечных отношений не полается лицам, не уплачивающим НДФЛ:

  • официально не трудоустроенным;
  • иностранцам-резидентам, занимающимся предпринимательством, народными промыслами, безработным;
  • юридическим лицам;
  • предпринимателям.

Расчет налогового вычета при ипотеке, возможная сумма компенсации

При ипотечном жилье налоговый вычет бывает двух видов: основной и дополнительный

Расчёт основного вычета при ипотеке

Основной вычет рассчитывается из общей суммы, необходимой на приобретение / строительство жилья. При приобретении объекта без коммуникаций, отделки, в него входят расходы на разработку проекта, сметной документации, оплату отделочных работ, подключение к сетям, приобретение строительных материалов, создание автономных источников.

Общая сумма может включать также расходы на достройку жилого объекта. В последнем случае в договоре обязательно указывается о приобретении объекта без отделки, незавершенного строительства.

Налоговый вычет равен 13 % от суммы расходов, однако, максимальная часть собственных средств – 2 млн. рубл., привлеченных – 4 млн. рубл.

Это означает, что при покупке жилья за 5 млн. рублей (1 млн. собственные сбережения, 4 млн. кредитные) налоговый вычет считается так:

(1 млн. руб. + 4 млн. руб.) х 13 % = 650 тыс. руб.

При покупке более дорогой недвижимости, например, за 10 млн. рублей (1 млн. собственные сбережения, 9 млн. кредитные), расчет вычета останется прежним (650 тыс. рублей), поскольку заявитель имеет возможность применить вычет не ко всем расходам, а только пределах максимальных сумм.

Расчёт дополнительного вычета

Дополнительный – вычет с расходов на внесение ипотечных процентов. Здесь важно учесть такие правила:

  • при оформлении кредита до наступления 2014 года вычет возможен со всех внесенных процентов, после 2014 года – существует ограничение в 3 млн. рублей. Данная сумма включает расходы по процентам полностью за весь период кредита. Если фактические затраты на проценты намного ниже этой цифры, заявителю предоставляется вычет только с фактической суммы;
  • при частичной покупке в кредит (часть средств собственных, часть – привлеченных) происходит пересчет суммы, с которой возможен вычет, в нее включаются лишь кредитные средства.

Вычет по процентам производится ежегодно – по мере уплаты заемщиком процентов. При оформлении ипотеки после 2014 года вычет возможен, пока расходы по процентам не превысят установленное ограничение 3 млн. грн. Если, например, сумма процентов за весь период кредитования равняется 2 млн.

рублей, то вычет составит  2 млн. х 13 % = 260 тыс. рубл. Максимальная сумма вычета для ипотеки, совершенной после 2014 года, составляет 390 тыс. рубл. Указанные средства на руки не выдаются, через специальный счет они перечисляются финансовому учреждению в счет погашения задолженности.

Условия получения вычета при ипотеке жилья:

  • вычет дается только при заключении целевого кредита, фактически расходованного на приобретение / ремонт / строительство жилой недвижимости. Обязательное условие – четкое указание в договоре цели ипотеки, при ее отсутствии вычет не предоставляется, даже если фактически средства были расходованы на решение жилищного вопроса;
  • необходимы документальные доказательства использования привлеченных средств для покупки жилья;
  • жилье должно приобретаться на территории России;
  • разрешается получение основного и дополнительного (процентного) вычета с разных объектов недвижимости.

Процедура оформления налогового вычета по ипотеке 2015

Для вычета следует подать в налоговый орган полный пакет документ, который рассматривается инспектором на протяжении трех месяцев.

В течение этого срока возможно истребование от заявителя дополнительных документов, уточнение некоторой информации.

Законодательством предусматриваются 2 способа получения налогового возврата:

  1. По итогам года – после рассмотрения бумаг на счет поступают возвратные средства.
  2. От работодателя – не происходит удержание НДФЛ с зарплаты. Реализация данного способа предусматривает сдачу отчетности в фискальный орган, написание соответствующего заявления работодателю. При этом возврат происходит не единожды в году, а ежемесячно.

Ограничений по оформлению вычета нет, ним воспользоваться можно, даже если жилье приобреталось давно. Главное условие – наличие подтверждающих расходы, право собственности документов. Однако возврат НДФЛ возможен лишь за прошедшие три года.

Это означает, вычет за жилье, купленное в 2009 году, возможен за 2012-2014 годы, остаток – переходит на будущие периоды.

Налоговый вычет по военной ипотеке

Военнослужащий – участник накопительной системы имеет возможность получения налогового возврата при покупке жилых объектов в ипотеку.

Такой вычет означает предоставление военному части средств для приобретения жилья, при этом такая субсидия не должна превышать 2 млн. рубл.

В расходы, принимаемые во внимание при вычете, включаются собственные средства,  расходы на стройматериалы, ремонтные работы. Военнослужащий не получает вычет, если расходы на приобретение дома осуществлялись из федерального бюджета.

«Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку»

При продаже недвижимости военнослужащий получает вычет, если он владел недвижимостью больше 3 лет.

Следовательно, налоговый вычет – возможность возврата части уплаченного налога, компенсация стоимости жилья. Такая льгота возможна не только при покупке объектов за собственные сбережения, но и при ипотеке.

data-block2= data-block3= data-block4=>

Источник: http://datarealty.ru/articles/lgoty-sybsidii/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku.html

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Не все граждане знают о возможности получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Расскажем в статье об условиях возврата налога, способе расчета и других особенностях процедуры.

Налоговый вычет можно получить по любому целевому кредиту, который направлен на покупку или строительство жилья (ст. 220 НК РФ). Важно, чтобы целевое назначение было четко прописано в тексте кредитного договора. Из этого следует, что получить налоговый вычет можно не только непосредственно по ипотеке.

Согласно ст. 220 НК РФ, при использовании в приобретении жилья ипотечных средств можно получить два налоговых вычета: основной и по процентам. Рассмотрим каждый подробнее.

Налоговый вычет по ипотеке

Имущественный вычет по основной части ипотеки ничем не отличается от возврата налога при обычной покупке жилья. Здесь можно сказать о следующих особенностях:

  1. Максимально возможный объем потраченных средств для расчета вычета – 2 000 000 рублей. Вернуть можно 13 % от этой суммы, то есть 260 000 рублей.
  2. Право на возврат налога возникает после оформления приобретенного имущества в собственность и получения всех сопутствующих документов (акт приема-передачи, выписка из ЕГРН).
  3. Подавать документы на получение вычета можно по окончанию года, в который возникло такое право.
  4. В расчете суммы вычета будут участвовать собственные и заемные средства.

Допустим, вы купили квартиру за 2 700 000 рублей. Вернуть налог будет можно только после регистрации права собственности. Размер возвратной суммы равен 260 000 рублей, так как максимально возможно получить вычет только с двух миллионов.

Налоговый вычет на проценты

Кроме основного вычета при ипотеке, возможно получить возврат налога на уплаченные проценты. Принцип расчета аналогичен – можно вернуть 13 % от фактически выплаченных процентов по ипотечному договору.

При этом действуют следующие особенности:

  1. Право на получение вычета возникает в момент возникновения права на возврат налога с основной суммы. В состав включаются все фактически уплаченные проценты.
  2. Максимально возможная сумма процентов, принимаемая к расчету, составляет 3 000 000 рублей (если договор с банком заключался после 2014 года).
  3. Если ипотечный договор был заключен до января 2014 года, то размер суммы к расчету вычета не ограничен.

В заявлении на возврат уплаченных налогов можно указать только фактически выплаченные проценты за прошлые годы. То есть, если ипотека оформлялась в 2015 году, заявить к вычету в 2017 году можно только суммы, выплаченные в 2015 и 2016 годах.

Кто может получить налоговый вычет по ипотеке?

Граждане могут вернуть налог при соблюдении следующих условий:

  1. Обращение за получением вычета первичное, то есть ранее человек этот вычет не получал. ФНС тщательно контролирует этот вопрос.
  2. Гражданин официально трудоустроен и выплачивает налоги со своих доходов. При отсутствии подтвержденных доходов оформить вычет невозможно.
  3. Жилье приобреталось на собственные или заемные средства налогоплательщика.
  4. Жилье покупалось не у родственника, и не было получено от организации.
  5. Заявитель является гражданином РФ или иностранцем-резидентом (если живет и работает в РФ более 183 дней в году).
  6. Чтобы оформить вычет на проценты необходимо иметь кредитный договор и квитанции, подтверждающие фактическую уплату.

Еще один важный нюанс касается размера «белой» заработной платы. Если лицо получает большую часть дохода «в конверте», а налогом облагается лишь минимально возможная часть заработной платы, то вернуть вычет в полном объеме не получится.

Возможен отказ в выплате, если:

  • жилье приобреталось у родственников – родителей или опекунов, сестер или братьев, детей (в том числе усыновленных);
  • налоговый вычет был получен ранее;
  • недвижимость приобреталась не работающим пенсионером;
  • жилплощадь была оплачена работодателем или другими лицами;
  • средства на приобретение были получены из бюджета или с использованием материнского капитала (выплата возможна за вычетом суммы государственной поддержки).

Женщинам, находящимся в отпуске по беременности и родам или по уходу за ребенком, возможность оформления возврата налога предоставляется после выхода на работу. Когда жилье приобретается до выхода в декрет, вычет оформляется на налог  с доходов, который был выплачен в период между отпуском и приобретением. Оставшуюся часть можно получить после возобновления трудовой деятельности.

Как получить налоговый вычет при ипотеке?

Вернуть налог можно двумя способами – ежегодной суммой от ФНС или посредством ежемесячной неуплаты подоходного налога с заработной платы. Рассмотрим каждый способ.

Получение через ФНС

Пакет документов и заполненную декларацию необходимо подать в отделение ФНС по месту постоянной регистрации. Требуются следующие документы для оформления налогового вычета:

  • общегражданский паспорт;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ (выдается работодателем);
  • реквизиты банковского счета для перечисления вычета;
  • ИНН;
  • свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН;
  • договор купли-продажи и акт приема-передачи квартиры;
  • договор с банком на предоставление кредита;
  • график погашения;
  • квитанции о перечисленных средствах в счет выплаты кредита на приобретение жилья.

Потребуются оригиналы и заверенные копии документов. После сверки сотрудник вернет оригиналы.

https://www.youtube.com/watch?v=UhqbdZOiS0s

Пошаговый алгоритм действий:

  1. Подача документов и написание заявления в ФНС.
  2. Проведение камеральной проверки предоставленных бумаг. Срок проверки составляет три месяца.
  3. После одобрения заявления в течение 45 банковских дней на указанный счет поступит сумма возврата.

Перечисленный перечень документов может отличаться в зависимости от региона подачи заявления и других нюансов. Уточнять список нужно в территориальном отделении ФНС.

Получение через работодателя

Налоговый вычет, получаемый через работодателя, предоставляется в виде неуплаты подоходного налога с ежемесячной заработной платы. Бухгалтерия просто не будет его удерживать.

Для оформления потребуются вышеуказанные документы, кроме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Дополнительно необходимо получить справку из налоговой, которая подтвердит право физического лица на получение вычета. В бухгалтерии потребуется также заполнить заявление.

Порядок и пример расчета налогового вычета при ипотеке

Размер налогового вычета зависит от стоимости приобретенной недвижимости и суммы уплаченного НДФЛ. Для расчета необходимо учитывать следующее:

  • общая сумма не может превышать 13 % от стоимости приобретенной недвижимости;
  • сумма возврата не может быть выше уплаченного НДФЛ за этот период;
  • при оформлении ипотеки до 2008 года максимальная сумма вычета – 1 000 000 рублей;
  • проценты возвращаются полностью, если жилье приобретено до 2014 года;
  • если ипотека была получена до 2014 года, то база для расчета не может превышать 2 000 000 рублей;
  • после 2014 года база составит не более 3 000 000 рублей.

Рассмотрим примеры расчета налогового вычета при ипотеке.

Гражданин оформил ипотеку в банке. Квартира приобреталась в сентябре 2007 года. Ее стоимость составила 1 580 000 рублей. В соответствии с законодательством, гражданин вправе получить возврат налога в размере 130 000 рублей, так как максимально возможная база, принимая для расчета 1 000 000 рублей.

Гражданка получила в банке средства по программе ипотечного кредитования в размере 1 500 000 рублей, на которые приобрела квартиру в декабре 2014 года. В ноябре 2015 года гражданка купила комнату за 600 000 рублей. По итогам 2015 года она сможет оформить вычет в размере 260 000 рублей (только с максимально возможных двух миллионов).

Налоговый вычет по военной ипотеке

Несмотря на то, что покупка жилья по военной ипотеке финансируется из государственного бюджета, получение имущественного вычета также допускается. Военнослужащий может претендовать на возврат налога, если частично приобрел недвижимость за счет собственных средств.

К примеру, в 2017 году максимально возможная сумма базы для расчета возврата налога ограничивается двумя миллионами рублей. Если военнослужащий приобрел квартиру за 5 000 000 рублей, два из которых были заемными по военной ипотеке, а три – собственными, то он может оформить на них вычет. В этой ситуации максимальная сумма возврата составляет 260 000 рублей.

Налоговый вычет по ипотеке при совместной или долевой собственности

Когда имущество приобреталось в совместную собственность, необходимо написать в налоговой инспекции заявление о распределении вычета между совладельцами. В тексте заявления необходимо четко указать пропорциональность долей на основную сумму займа и проценты. Невозможно оформить возврат на основную сумму в пропорции 50/50, а на проценты – 100/0.

Если недвижимость является не совместной, а долевой собственностью, то вычет распределяется согласно доли, указанной в правоустанавливающих документах. Указание в заявлении иной пропорции не допустимо. При этом не имеет значения, кто является заемщиком, а кто созаемщиком по ипотечному договору.

При возникновении сложностей, связанных с получением налогового вычета, обращайтесь за консультацией к юристу. Получить бесплатную правовую помощь можно на нашем сайте.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на проценты оформляется после получения остатка по основной сумме. Ранее подавать документы в ФНС не имеет практичного смысла.

Источник: http://EstateLegal.ru/oformlenie/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть