Налоговый вычет по военной ипотеке при покупке квартиры в 2018 году

Содержание

Налоговый вычет 13 процентов по военной ипотеке получить

Налоговый вычет по военной ипотеке при покупке квартиры в 2018 году

В статье 220 Налогового кодекса РФ сказано, что граждане, которые исправно выплачивают подоходный налог, при покупке жилья имеют право вернуть 13%. Но есть исключения, одно из которых: «Если купленное жилье фактически оплачивается другим лицом. Это может быть не только частное лицо, но и государственные органы».

Так как участникам НИС покупку квартиры оплачивает государство, то, получается, они не могут претендовать на возврат 13%. Это так, но все-таки кое-что вернуть можно, в частности:

  • налог с собственных денег, которые внес участник программы «Военная ипотека» в счет оплаты покупки квартиры;
  • налог с тех средств, которые ушли на ремонт, отделку квартиры, покупку материалов и оплату проектно-сметной документации.

У возврата есть и ограничения в размере:

2 млн. рублей на ремонт и отделку жилья или новое строительство
3 млн. рублей максимальный размер вычета применим в случае, если личные средства тратились на досрочное погашение кредита с процентами

Возврат каких налоговых вычетов может сделать участник НИС

Чтобы вернуть свои деньги, военнослужащий должен на следующий год после покупки квартиры отнести в налоговую инспекцию по месту жительства заполненную декларация по форме 3-НДФЛ. Также этот документ можно заполнить и отправить онлайн.

К заявлению нужно приложить целый пакет документов: кредитный договор с банком, право собственности на квартиру, справку о внесении личных средств в размере ХХХ рублей, платежки на ремонт и стройматериалы, справки о доходах и уплате налогов.

Теперь разберемся, какой вычет положен при внесении собственных средств помимо денег ЦЖЗ (целевой жилищный займ) на покупку жилья. При частичном и полном досрочном погашении кредита с использованием личных средств заемщика гасится как основной долг, так и проценты по нему. Поэтому рассматривается возврат вычета до 3 миллионов рублей.

Свои деньги очень легко отделить от государственных, так как средства ЦЖЗ поступают в банк со счета участника НИС. Личные деньги вносятся отдельно после заявления о досрочном погашении.

Пример расчета возврата налогового вычета по военной ипотеке:

Участник НИС купил жилье за 3,3 млн. рублей, из которых 2,3 млн. — это средства ЦЖЗ. Миллион рублей — это личные сбережения военнослужащего, с которых он уплатил 130 000 рублей или 13% в качестве налога. Их он может вернуть.

13 процентов расходов на ремонт можно вернуть

Вернуть 13% со средств, которые ушли на ремонт и отделку, можно только при оформлении военной ипотеки на квартиру в новостройке на этапе строительства. При этом существует определенный перечень работ:

  • внешняя и внутренняя штукатурка;
  • установка оконных и дверных блоков, лестниц, перегородок, ниш, кухонного оборудования;
  • внутренняя отделка потолков, стен, пола;
  • установка оград;
  • благоустройство прилегающих к личному дому участков (дорожки, площадки);
  • работа дизайнеров;
  • гидроизоляция;
  • установка плавательных бассейнов на личном участке с домом;
  • другие работы по внутренней и внешней отделке жилых помещений и зданий.

Военнослужащий должен предоставить в налоговую квитанции, чеки или банковские выписки об оплате за работы и материалы.

Какие возникают проблемы с возвратом 13 процентов по военной ипотеке

Размер личных средств участника НИС, внесенных им в счет досрочного погашения кредита, легко подтвердить. Но сложности возникают с подтверждением доходов от инвестирования денег, которые хранятся на накопительном счете военнослужащего. Эти средства тоже считаются личными, и на них тоже должны делать возврат 13 процентов.

Заранее обратитесь за справкой о состоянии счета, чтобы отделить государственные средства от собственных. Но и в этом случае налоговая может просто отказать в возврате без объяснения причины. Тогда военнослужащему нужно проконсультироваться у юриста, специализирующегося по военной ипотеке, и подавать иск в суд.

Источник: https://BankInRussia.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-po-voennoj-ipoteke/

Налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке 2018 изменения

Военная ипотека

Здравствуйте. У меня возник такой вопрос. «Я уже служу второй контракт и у меня идут накопления денежные по военной ипотеки, но я хочу после окончания второго контракта не продлевать его и потом после исключения из списка части заключить новый контракт с другой войсковой части.

У меня аннулируется накопление за эти пять лет второго контракта?

Уважаемые эксперты, прошу помочь. Взял военную ипотеку в Связь банке в 2015 году 2’150’000.

Именные накопления военнослужащего — участника НИС

Новость: согласно закону «О федеральном бюджете на 2018 год.

«, подписанному Президентом Российской Федерации 19.12.2018, размер накопительного взноса на одного участника НИС в 2018 году составит 260 141 руб . Каждому военнослужащему, включенному в реестр участников накопительно-ипотечной системы.

открывается именной счет, на который поступают начисления по военной ипотеке.

Изменения военной ипотеки

Военная ипотека (НИС) постоянно развивается и улучшается. С 2004 года, года принятия закона о накопительно-ипотечной системе, приняты десятки подзаконных актов и поправок к ним.

Ряд изменений не касаются участника НИС, а регламентируют уточненный порядок работы государственных органов и организаций, но ряд изменений военнослужащему желательно знать, поскольку это может существенно повлиять на его решение по приобретению жилья.

Военная ипотека глазами военнослужащего: приобретение квартиры от А до Я

Согласно заявлениям Минобороны РФ, уже через два года Накопительно-ипотечная система полностью заменит остальные варианты обеспечения жильем военнослужащих.

Чтобы помочь разобраться с нюансами программы военной ипотеки на этапах от выбора жилья до заселения, корреспондент Mil.Estate пообщался с офицером из Санкт-Петербурга, недавно прошедшим этот путь и получившим долгожданные ключи от собственной квартиры.

Налоговый вычет теперь можно получать много раз

Депутаты одобрили в первом чтении законопроект, предоставляющий гражданам возможность получать многоразовый имущественный налоговый вычет при строительстве или покупке жилья.

Налогоплательщики смогут его получать не один раз в жизни, а до тех пор, пока его общая сумма не достигнет 2 млн. рублей. Законопроект был подготовлен группой депутатов от фракций КПРФ и «Единая Россия» во главе с коммунистом Сергеем Штогриным.

В 2005 году впервые в государственном бюджете впервые были зарезервированы средства на финансирование новой программы, в рамках которой гарантировалось предоставление жилья служащим в военной сфере.

Основным документом, регулирующим данный вопрос, стал ФЗ № 117 от 20.08.2004 . Согласно данному акту, служащий военной структуры, принимающий участие в НИС (накопительно-ипотечная система), может получить выплату для покупки жилого помещения .

Налоговый вычет на жильё по военной ипотеке

Государство заинтересовано в том, чтобы граждане могли приобретать жилье по доступным ценам, а социальные кредитные продукты пользовались постоянным спросом среди определённых слоёв населения.

Ради этого оно предоставляет покупателям дополнительные налоговые льготы.

Такая практика называется налоговым вычетом, он представляет собой возврат суммы подоходного налога лицу, купившему квартиру или дом, в том числе с использованием ипотеки.

Статьи о недвижимости

По своей общественной актуальности тема ипотечного кредитования. в частности военной ипотеки, в настоящее время в Калининградской области, занимает одно из лидирующих мест.

В чем суть программы, в обиходе получившей краткое наименование: «военная ипотека»? Военная ипотека представляет собой дополнительную меру государственной поддержки военнослужащих путем предоставления им безвозмездной ссуды и перечислением денежных накоплений на их лицевые счета.

Покупка квартиры по военному сертификату

Военная ипотека является возможностью для каждого военнослужащего получить жилье. Данная программа действует на всей территории России . В накопительно-ипотечной системе имеют право принять участие все служащие вооруженных сил России.

Гражданин ежемесячно получает определенные выплаты от государства, которые переводятся на его именной счет .

Военная ипотека 2018 — условия для военнослужащих и калькулятор накоплений

Военная ипотека – это специальная государственная программа, которую реализует российское государство в рамках жилищной реформы.

Воспользоваться ею могут военнослужащие, прослужившие в армии определенный срок и соответствующие требуемым критериям.

О свежих новостях, касающихся ипотечного кредита для служащих в армии РФ, о том, как рассчитать данный вид займа на приобретение квартиры, как пользоваться специальным калькулятором расчета от Сбербанка, а также как связаны между собою данный вид займа и материнский капитал и пойдет речь в представленной статье. Свежие новости о военной ипотеке довольно оптимистичные.

Источник: http://ruslanhasanov.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-po-voennoj-ipoteke-2017-izmenenija-31592/

Налоговый вычет и Военная ипотека

СУММА ВЫЧЕТА

Участник НИС имеет право на имущественный налоговый вычет при покупке недвижимого имущества.

Максимальный размер вычета – 2 000 000 рублей (за исключением сумм, указанных ниже во втором дефисе).

НА ЧТО ПОЛОЖЕН ВЫЧЕТ

Налоговый вычет предоставляется:

  • в размере внесенных собственных средств военнослужащего (при наличии таковых);
  • в сумме внесенных собственных средств в счет погашения причисленных процентов по ипотечному кредиту;
  • в размере расходов на приобретение отделочных материалов;
  • в размере расходов на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты, доли (долей) в них, а также расходов на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.

КАК ПОЛУЧИТЬ

Для получения вычета в налоговую инспекцию по месту жительства предоставляется декларация по форме 3-НДФЛ.

В помощь налогоплательщику ФНС России разработала специализированное программное средство для автоматизированного формирования указанного документа.

В инспекцию декларация подается не ранее года, следующего за годом, в котором получено свидетельство о праве собственности (квартира на вторичке, дом) или подписан передаточный акт (новостройка) на жилое помещение.

Вычет может быть получен несколько раз, пока общая его сумма не достигнет 2 млн рублей. По процентам за пользование кредитом вычет предоставляется единожды в сумме не более 3 млн рублей

Собственные средства – личные накопления и сбережения участника НИС, внесенные сверх суммы кредита и первоначального взноса по договору ЦЖЗ. При досрочном погашении кредита в первую очередь погашаются проценты по кредиту, а уже затем сумма основного долга.

Кредитные продукты по программе АИЖК рассчитаны таким образом, что первое время общая задолженность по кредиту растет (появляются причисленные проценты).

Так вот, при досрочном погашении за счет собственных средств погашаются в том числе и причисленные проценты и с суммы погашения положен “дополнительный” вычет, даже если вы уже достигли максимальной планки в 2 млн рублей.

Получение вычета с отделки возможно только для квартир в новостройках, приобретаемых на этапе строительства.
Для справки. К работам по отделке относятся:

  • производство внешних и внутренних штукатурных работ в зданиях и других строительных объектах, включая установку штукатурных сеток;
  • устройство сухой штукатурки с применением гипсовых и других облицовочных листов;
  • установка изделий и конструкций несобственного изготовления: дверных и оконных блоков и коробок, кухонного оборудования, лестниц и т.п., из деревянных и других материалов;
  • производство работ по внутренней отделке (устройству потолков, обшивке стен деревянными панелями, установке передвижных перегородок и т.п.);
  • устройство паркетных и прочих деревянных покрытий полов;
  • установка оград и ограждений, а также установка декоративных металлических изделий;
  • облицовка внутренних и наружных стен зданий и сооружений, полов, участков, прилегающих к зданиям и сооружениям (дорожек, внутренних двориков и т.п.), керамическими, бетонными и каменными плитами и плитками для стен и пола, керамическими изразцами;
  • устройство паркетных и других деревянных покрытий полов;
  • настил ковровых покрытий, линолеума, покрытий из резины и пластмассы;
  • облицовка полов и стен тераццо, мрамором, гранитом и т.п.;
  • оклеивание стен обоями;
  • устройство бетонных полов;
  • обшивка стен деревянными панелями;
  • деятельность дизайнеров по созданию интерьеров;
  • установка стекол, включая зеркальные и т.п.;
  • установка оконных блоков;
  • окрашивание зданий внутри и снаружи и производство прочих аналогичных работ (нанесение декоративных покрытий, лаков и т.п.);
  • окрашивание кровельных покрытий;
  • окрашивание ограждений, решеток и т.п.;
  • обеспечение гидроизоляции;
  • установка частных плавательных бассейнов (полезно для военнослужащих, приобретающих дом с земельным участком)
  • производство прочих отделочных и завершающих работ, например установка декоративных металлических изделий (панелей, сеток, решеток, в том числе на радиаторы).

Стоит отметить, что в понятие отделка и отделочные материалы не включаются сантехника и работы по ее установке, а также работы по уборке жилого помещения.

Факт оплаты должен подтверждаться соответствующими платежными документами: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца.

В случае продажи недвижимости участник НИС также имеет право на налоговый вычет, который предоставляется в сумме доходов, не превышающей 1 млн рублей, если недвижимость находится в собственности менее трех лет.

Вместе с тем, учитывая среднюю стоимость квартир в подавляющем большинстве случаев выгоднее не оформлять вычет, а уменьшить подлежащую налогообложению сумму на размер документально подтвержденных расходов по приобретению недвижимости, т.е. заплатить налог с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки недвижимости.

Важно также иметь в виду, что если недвижимость находится в собственности 5 лет и более (по-новому), налог с дохода от продажи не взимается вообще.

Источник: http://voen-pravo.ru/nalogovyj-vychet-i-voennaja-ipoteka/

Налоговый вычет на военную ипотеку

Налоговый вычет на военную ипотеку

Сделать жилье доступным для разных слоев общества – основная задача государства. Правительство заинтересовано в том, чтобы люди могли позволить себе приобретать жилье по социальным программам. Чтобы стимулировать спрос на бюджетную недвижимость, предусмотрены специальные налоговые льготы. Это называется налоговым вычетом.

Налоговый вычет – это возврат определенной суммы денег человеку, который приобрел недвижимость, в том числе при помощи ипотечного кредита. Эта сумма равна подоходному налогу.

Право использовать дополнительную налоговую льготу дается лишь раз. Тем более, что в некоторых ипотечных программах она имеет свои нюансы.

Среди них и одна из самых востребованных сегодня социальных инициатив – военная ипотека.

Как получить налоговый вычет на военную ипотеку?

Итак, Вы на пороге оформления военной ипотеки. Будущая квартира выбрана, документы подготовлены, банковские программы по предоставлению кредитов изучены. На этом этапе большинство военнослужащих, участвующих в военной ипотеке, считают дело практически завершенным. Это неверно, поскольку эта социальная программа имеет дополнительную льготу в виде налогового вычета!

По нормам российского налогового кодекса, все работники, перечисляющие подоходный налог со своих доходов, имеют возможность сэкономить при приобретении жилья 13%. Эти деньги возвращаются после покупки недвижимости, чем существенно облегчают выплаты по кредиту. Это правило действует для всех россиян и людей, постоянно проживающих на территории России и имеющих официальную работу.

Особняком среди этих граждан стоят военнослужащие. Социальные программы обеспечивают этой категории дополнительные льготы, позволяющие сильно сократить семейные расходы. Однако и в этом правиле есть исключения. Получение налогового вычета на военную ипотеку невозможно, если:

  • Военнослужащий приобретает жилье у своих родных либо работодателя;
  • Если недвижимость по факту оплачена другим лицом, например, государственными органами;
  • Если правом получить налоговый вычет военнослужащий уже воспользовался при совершении иной покупки.

Выходит, что социальная программа по предоставлению военной ипотеки под закон о возврате налога не подпадает.

По факту, квартира приобретается с использованием средств Федерального бюджета, а не только из личных денег военнослужащего, собранных при участии в накопительно-ипотечной системе (НИС).

Но если заемщик дополнительно использовал собственные сбережения, помимо накопленных в НИС, он имеет право на налоговую компенсацию.

Помимо этого, на налоговый вычет можно рассчитывать, если заемщик располагает средствами, выигранными при инвестициях своих личных накоплений.

На что еще имеют право участники программы «Военная ипотека»

Социальная программа государства, направленная на поддержку военнослужащих, имеет дополнительные бонусы для военных.

Налоговый вычет военным ипотечникам – одна из возможных льгот для служащих российской армии.

Кроме этого, военные, участвующие в накопительно — ипотечной системе, могут получить возврат НДФЛ, если приобретаемое жилье не имеет отделки либо требует полного ремонта за свой счет.

Чтобы воспользоваться правом на возмещение НДФЛ, необходимо сохранять все чеки, накладные, договора со строительными бригадами, чтобы все расходы покупателя имели документальное подтверждение. Если недвижимость приобретается на вторичном рынке, ремонтные расходы налоговыми службами не возмещаются.

Важным нюансом получения налогового возврата является то, что военнослужащий не может получить все 13 % возмещения единовременно. Каждый год заемщик будет получать только сумму уплаченных налогов, а все остальные деньги переносятся на следующий год. Чтобы не запутаться в налоговой схеме, можно воспользоваться формулой расчета.

Предположим, что военная ипотека была взята недавно, и Вы хотите подсчитать, сколько денег налоговые органы должны компенсировать Вам в этом году. Например, квартира была приобретена по военной ипотеке за 3,2 миллиона рублей, из них 2,2 миллиона были выплачены Федеральным бюджетом. Оставшийся 1 миллион заемщик погасил за счет собственных сбережений.

Налоговый вычет на военную ипотеку будет производиться только из этой суммы, что эквивалентно 130 тысячам рублей. В этом году налоги, которые оплатил военнослужащий, составили около половины этой суммы, скажем, 60 тысяч рублей. Значит, за этот год он имеет право возвратить именно эту сумму – 60 тысяч.

Остальные деньги будут компенсированы налоговыми органами в последующие годы.

Как происходит возврат налога при оформлении военной ипотеки

Оформление военной ипотеки и компенсация 13% налогов возможны только после предоставления военным декларации о понесенных затратах при покупке жилья. Для этого нужно обратиться в налоговый орган по месту жительства и подать туда заявление о предоставлении этой льготы. Это заявление должно быть подкреплено следующими документами:

  1. Кредитный договор, который заемщик заключил с банком.
  2. Документ, подтверждающий его право собственности на недвижимость.
  3. Документ, подтверждающий, что при покупке заемщик использовал средства не из Федерального бюджета, а свои собственные.
  4. Чеки, накладные и иные платежные документы, свидетельствующие о понесенных расходах на ремонт. На эти средства можно будет также оформить налоговый вычет.
  5. Справка о доходах военнослужащего и обо всех проплаченных налогах.

Вся эта документация должна предоставляться лично заемщиком либо ее можно направить в налоговую по почте. Для военных, проходящих службу в отдаленных регионах, это особенно важно. Все бумаги должны быть отправлены ценным письмом, к которому должна прилагаться опись всех этих документов.

Единственным, но весьма серьезным минусом такой «удаленной отправки» является то, что военнослужащий, в случае чего, не сразу узнает об ошибках в предоставленных документах и не сможет сразу их исправить. В результате может быть упущено ценное время.

Согласно закону, компенсацию за уплаченный налоговый сбор можно получить не только при покупке первичной недвижимости в новостройках, но и при приобретении вторичного жилья, домов с землей, недостроев и участии в долевом строительстве.

Самое главное — суметь документально подтвердить сумму, затраченную на приобретение недвижимости из собственного бюджета. если бумаги будут оформлены некорректно, налоговая служба вправе отказать в компенсации 13% налога. И в этом случае военнослужащим придется идти на крайнюю меру – отстаивать свои интересы через суд.

Источник: https://bankiclub.ru/ipoteka/war/nalogovyj-vychet-na-voennuyu-ipoteku/

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2018 году: изменения, разъяснения

Имущественный вычет в 2018 году через налоговую инспекцию можно оформить только по недвижимости, приобретенной до начала 2018 года. 

СОДЕРЖАНИЕ:

Налоговый вычет при покупке недвижимости существенно изменился еще в 2013 году. Данные изменения вступили в силу с 1 января 2014 года и действуют на текущий 2018 год тоже. А именно:

  • налогового вычета в 2018 году ограничен 2 000 000 рублей, как и было начиная с 1 января 2008 года, но с 1 января 2014 года это огранчение теперь касается не объекта приобретения (дом, квартира, комната, земельный участок или доля в них), а субъекта. То есть, 2 000 000 рублей теперь предоставляются на человека/налогоплательщика, при этом заявлять вычет можно с нескольких объектов приобретения до тех пор, пока суммарно их стоимость не достигнет 2 000 000 рублей. До 2014 года вычет можно было заявлять только на один объект приобретения с ограничением на него в 2 000 000 рублей, без права добрать вычет при следующей покупке, даже если цена первого составила менее 2 000 000 рублей. Пример №1: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2012 году. Вычет, по выбору, только с одного объекта приобретения. В данном случае выгодней получить вычет по дому, чем по квартире. Пример №2: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2017 году. Вычет будет предоставлен и с дома и с квартиры на сумму до 2 000 000 рублей.
  • Вычет по ипотечным процентам ограничен суммой в 3 000 000 рублей. Таким образом, если раннее налогоплательщик получал 13% от всех расходов по уплате ипотечных процентов, то теперь есть лимит, свыше которого вычет предоставляться не будет.

Стоит обратить внимание, что данные изменения касаются только:

  • тех, кто не получал вычет по недвижимости, права на вычет по которой возникли до 1 января 2014 года. Пример: куплена недвижимость за 500 000 рублей по договору купли-продажи в 2013 году и право собственности зарегистрировано также в 2013 году. В 2015 году куплена недвижимость за 1 700 000 рублей. Если Вы обратились за вычетом по первой недвижимости, то реализовали свое право на вычет по старому законодательству (вычет с одного объета, вне зависимости от стоимости) и получить вычет по недвижимости 2015 года уже не можете.
  • той недвижимости, право на вычет по которой возникло после 1 января 2014 года. Пример: недвижимость куплена в 2012 году за 1 000 0000 рублей по ДДУ, акт приема передачи подписан в 2013 году, за вычетом налогоплательщик обратился впервые в 2016 году. При оформлении вычета по данной недвижимости, права на вычет при покупке следующей не будет, так как имеет значение не год обращения за вычетом, а год, когда возникло право на налоговый вычет. В описанном случае право на вычет возникло в год подписания акта приема передачи.

Размер налогового вычета при покупке недвижимости

Размер имущественного вычета зависит от ряда факторов:

  1. Возврат составляет 13% от стоимости недвижимости по договору, но не более чем 260 000 рублей, если право на вычет возникло после 1 января 2014 года(до 2014 года -ограничение 130 000 рублей).
    Пример №1: недвижимость стоит 5 000 000 рублей. Вычет 260 000 рублей
    Пример №2: недвижимость стоит 1 500 000 рублей. Вычет 195 000 рублей
  2. Ежегодно можно возвращать не более чем 13% от годового дохода, облагаемого НДФЛ 13%(с учетом ограничение первого пункта).
    Пример: заработная плата за год 1 000 000 рублей. Цена квартиры 1 500 000 рублей. За год Вам вернут 130 000 рублей (13% от годовой зарплаты). Остаток — нужно будет оформиться на следующий год, чтобы дополучить оставшуюся сумму.

Исключение: вычет с дивидендов, хоть с них и удерживают 13% НДФЛ, невозможен.

Подробнее: Имущественный вычет при долевой собственности 

Подробнее: Имущественный вычет при совместной собственности 

Налговый вычет при ипотеке в 2018 году

Особенности применения имущественного вычета при покупке недвижимости в ипотеку в 2018 году:

  1. Если право на вычет по недвижимости возникло после 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам ограничена 3 000 000 рублей.
  2. Если право на вычет по недвижимости возникло до 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам не ограничена и составляет 13% от этих расходов.
  3. Так как сумма вычета напрямую зависит от суммы дохода, полученного за год, и больше чем НДФЛ, удержанный с дохода, не вернут, то вычет при ипотеке имеет смысл заявлять в год получения остатка основного имущественного вычета. Собирать документы в банке по ипотеке ежегодно, на что уйдет время, бессмысленно, если Ваш доход не покрывает даже основной имущественный вычет. Проще: в год получения остатка основного вычета, собрать в банке документы с начана кредитования по коннец прошедшего года и подать их все разом.
    Пример №1: доход за 2017 год 1 500 000 рублей, НДФЛ равен 195 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей(значит можно вернуть 260 000 рублей основного имущественного вычета), также есть ипотека. В 2018 году, заявляя вычет за 2017 год, вернут только 195 000 рублей, соответственно нет смысла указывать вычет по ипотеке, так как 195 000 рублей — это только часть основного вычета и есть еще остаток в сумме 65 000 рублей, который можно будет вернуть на будущий год.
    Пример №2: доход за 2017 год 2 500 000 рублей, НДФЛ равен 325 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей(значит можно вернуть 260 000 рублей основного имущественного вычета), также есть ипотека. Имеет смысл подать на основной имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам в 2018 году, при оформлении за 2017 год.

Подробнее:Имущественном вычете при ипотеке

В какой момент возникает право на вычет?

Многие считают, что право на вычет возникает в год подписания договора покупки, другие — в год полной оплаты по договору, третьи — в год полного погашения ипотеки. На деле, ни один из описанных вариантов не является верным.

Право на налоговый вычет возникает:

Подробнее: Порядок оформление имущественного вычета 

За какие годы в 2018 году можно получить имущественный вычет при покупке квартиры?

Есть ряд признаков, которые нужно знать об имущественном вычете:

  1. Момент возникновения права мы определили выше(см. 1 абзац выше). Теперь надо знать, когда пропадает право на вычет: право на имущественный вычет не пропадает никогда. Даже если недвижимость куплена в 2003 году, а Вы обращаетесь за вычетом лишь в 2018 году — Вы все-равно имеете на него право (с учетом ограничений, действовавших на 2003 год, то есть на момент возникновения права).
  2. Вычет можно оформлять с года возникновения права на имущественный вычет. За годы, предшествующие году возникновения права — вычет невозможен (исключение — пенсионеры. они могут оформлять вычет по доходам прошедших 4 лет: в 2018 году, они могут оформлять вычет по доходам 2014-2017, если право на вычет возникло до 1 января 2018 года).
    Пример №1: По ДДУ, заключенному в 2013 году, приобретена недвижимость. Акт приема-передачи подписан в 2017 году. Вычет оформляется за 2017 год.
    Пример №2: По договору купли-продажи,заключенному в 2016 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2016 года. Имущественный вычет в 2018 году оформляется за 2016 и 2017 годы
  3. Имущественный налоговый вычет в 2018 году можно оформить по доходам 2015, 2016, 2017(для пенсионеров — еще и 2014 год). Если весь вычет не получен — оформляться можно и дальше, ежегодно.
    Пример: По договору купли-продажи, заключенному в 2007 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2007 года. За вычетом налогоплательщик обратился в 2018 году — вычет по доходам 2015-2017. Права на вычет по доходам 2007-2014 уже упущено, пно право на вычет не потеряно.

Сроки обращения за налоговым вычетом в 2018 году и срок возврата денежных средств

На вычет можно подавать в любой момент в течение 2018 года. Если будете сдавать в налоговой лично -обратите внимание на часы работы инспекции

Срок — до 30 апреля 2018 года лишь для тех, кто помимо того, что хочет заявить имущественный вычет, обязан отчитаться о доходах, с которых не удержан НДФЛ(например,продажа автомобиля, срок владения которым составил менее 3-х лет).

Необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет, приложить комплект документов, подтверждающих право на вычет, и сдать в налоговую инспекцию по месту прописки.

После сдачи в течение 3 месяцев идет камеральная проверка. Если решение по итогам камеральной проверки положительное, то еще через 1 месяц Вам переведут деньги на Ваш счет, если Вы сдали заявление о возврате НДФЛ вместе с декларацией(если сдали заявление после проверки, то 1 месяц отсчитывается с даты, когда сдано заявление).

Источник: http://vsevichety.ru/imyschistvennij/imyschistvennij-vychet-2018

Налоговый вычет по военной ипотеке в 2014-2015 г

Налоговый вычет по военной ипотеке в 2014-2015 г Сама программа военной ипотеки появилась сравнительно недавно, в 2009 году. Военнослужащие получили возможность использоваться средства накопительной ипотечной системы для покупки собственной жилплощади.

При этом пользоваться данными льготами имеют право лишь те, кто отслужил как минимум три года и зарегистрировался в реестре на право получения средств. Получить имущественный налоговый вычет могут граждане, у которых есть доходы, облагаемые налогом по ставке 13%.

В первую очередь это те, кто работает по найму и имеет «белую» зарплату. Если зарплата «серая», то можно рассчитывать на вычет только с официальной суммы доходов. Если гражданин работает одновременно на нескольких работах, то можно получить вычет с дохода от всех работ.

Кроме зарплаты могут быть и другие доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. Например, доход от сдачи имущества в аренду, от продажи ценных бумаг или другого имущества и пр. Налог, уплаченный с таких доходов, можно получить обратно при оформлении имущественного налогового вычета.

Если гражданин является предпринимателем и использует специальный налоговый режим («упрощенку», «вмененку» и пр.), то он не имеет права на имущественный налоговый вычет с доходов, полученных в результате предпринимательства.

Не работающие пенсионеры так же не имеют права на вычет.

Женщины, находящиеся в декретном отпуске, могут оформить налоговый вычет после выхода на работу. Если жилье было приобретено до декретного отпуска, то можно оформить налоговый вычет на доходы, полученные в период между покупкой жилья и декретом. А если этих доходов не хватит на получение всего вычета, то оставшуюся часть можно будет получить после выхода на работу.

Люди, которые не являются гражданами РФ, но официально проживают и работают на территории РФ более 183 дней в году (являются резидентами), имеют право на имущественный налоговый вычет.

Право на налоговый вычет не возникает, если сделка купли-продажи жилья была проведена между взаимозависимыми лицами — родственниками (понятие «родственники» трактуется с точки зрения Семейного кодекса РФ), сослуживцами, состоящими в отношениях «начальник – подчиненный» и т.п.

При военной ипотеке имеют право на вычет любой военнослужащий российской армии, который приобрел недвижимость в собственность, включая собственные средства.

Имущественный налоговый вычет рассчитывается с суммы, израсходованной на строительство либо покупку квартиры (дома). Если жилье покупалось с использованием целевого кредита, то налоговый вычет включает в себя и сумму процентов по этому кредиту.

Важно, чтобы кредит был именно целевым, то есть в кредитном договоре должно быть указано, что кредит выдан «на покупку квартиры (дома)».

Если использовался кредит без указания цели, то проценты по такому кредиту нельзя включить в сумму налогового вычета.

При покупке квартиры без отделки или при строительстве дома в налоговый вычет дополнительно можно включить расходы на разработку проектно-сметной документации, на приобретение строительных и отделочных материалов, на оплату работ по строительству и отделке, расходы на подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения. Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилья возможно в том случае, если в договоре купли-продажи указано приобретение именно незавершенного строительством дома или квартиры без отделки.

С 01 января 2008 года в качестве имущественного налогового вычета можно предъявить сумму расходов на покупку (строительство, отделку) жилья в пределах 2 000 000 рублей (ранее эта сумма составляла 1 000 000 руб.).

Сумма процентов по ипотечному кредиту, которую можно предъявлять как налоговый вычет, зависит от даты покупки недвижимости: по сделкам, совершенным до 2014 года, сумма процентов к предъявлению не ограничена; с 1 января 2014 года максимальная сумма процентов составляет 3 000 000 рублей.

Важно! Расходы, включаемые в налоговый вычет, должны быть произведены за счет собственных средств, либо за счет кредита. Нельзя включать в налоговый вычет расходы, произведенные за счет государственных субсидий, материнского капитала, других социальных выплат.

Таким образом, при покупке жилья военным с использованием ипотеки (кредитных средств), налоговый вычет будет рассчитываться лишь на ту сумму, которую военнослужащий (и его семья) внесли из собственных средств и на проценты по кредиту.

Условия получения военной ипотеки и вычета

Условия военной ипотеки предполагают возможность военнослужащего получить от государства сумму, которой может быть вполне достаточно для приобретения жилья.

При этом военному предоставляется право использоваться собственные средства для оформления ипотеки, так как субсидии от государства не могу превышать сумму 2 миллиона рублей.

Налоговый вычет военной ипотеки не предусматривается в случае, если расходы на строительство или приобретение жилого дома, квартиры или комнаты производится за счет выплат предоставленных из средств федерального бюджета.

Военная ипотека уже помогла многим военнослужащим приобрести собственные квадратные метры, по закону, такой вид ипотеки облагается налоговым вычетом в размере 13%.

Заемщику погашают налоговый вычет с суммы, потраченной на покупку жилья. Вычет осуществляется также с процентных платежей, уплаченных по ипотеке. Таким образом, налоговая служба возмещает военнослужащему часть средств, потраченных на выплаты по ипотечному кредиту.

Налоговый вычет обычно оформляется в налоговой службе по месту регистрации заемщика. Военный должен предоставить налоговой инспекции заявление на получение вычета, а также пакет необходимых документов, подтверждающих его право собственности на жилье, справка о том, что заемщиком была внесена сумма средств, которая может быть включена в налоговый вычет, и кредитный договор. Если все документы в порядке, и заемщик отвечает всем требованиям ипотечного кредитования, по его вопросу выносится положительное решение, и он может рассчитывать на получение необходимой для покупки жилья суммы средств.

Для получения имущественного налогового вычета следует написать заявление и приложить к нему в виде копий:

  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру (дом);
  • договор о приобретении квартиры (дома) или прав на квартиру в строящемся доме;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты расходов, включаемых в налоговый вычет (квитанции к приходным ордерам, расписки продавца квартиры, банковские выписки о перечислении денег в счет погашения ипотечного кредита, товарные чеки, акты о закупке материалов и другие документы);
  • кредитный договор.

Несмотря на то, что выплаты по ипотечному кредиту покрывают государственные субсидии, военнослужащий может претендовать на компенсацию, оформлять которую может каждый год. Объяснить данное явление очень просто, так как кредитный договор подписывает с банком, а в Налоговом кодексе Российской Федерации не указано запрета на оформление налогового вычета по военной ипотеке. Однако если ваш месячный доход превышает 280 тысяч рублей, налоговый вычет не применяется. Таким образом, военная ипотека дает сразу несколько преимуществ заемщику. Во-первых, военный вместе со своей семьей получает новые, улучшенные жилищные условия, во-вторых, может получить приятный бонус, в виде налогового вычета по ипотеке. Главным в этом вопросе остается финансовая и экономическая подкованность заемщика. При условии соблюдения всех пунктов кредитного договора, вы можете оставаться спокойными за свою дальнейшую благополучную жизнь. Главное не торопиться и внимательно изучить все существующие возможности и предложения. Еще раз напомним, что размер вычета будет уменьшен, так как при покупке объекта использовались бюджетные средства. 30 января 2014 года появилось письмо Федеральной налоговой службы России № БС-4-11/1562. Оно разъясняет, что военный, купивший жильё с помощью накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих, имеет право на получение вычета. Однако его размер будет уменьшен на сумму, полученную в рамках упомянутой программы.

Особенность покупки квартиры по военной ипотеке в том, что в общем случае государство даёт служивому средства и на первый взнос, и на погашение кредита. При этом военнослужащий может вложить часть суммы из собственных средств.

Глава «Росвоенипотеки» Владимир Шумилин сообщил, что в 2013 году основная часть офицеров, купивших жильё по упомянутой программе, приобрели объекты стоимостью 2,9-3 миллиона рублей, причём в среднем каждый вложил в приобретение 7% собственных средств (около 210 тысяч рублей).

При таком раскладе военнослужащий может заявить вычет на упомянутые 210 тысяч рублей и получить из бюджета 13% от этой суммы – 27 300 рублей. Напомним, что обычный покупатель квартиры (не участник военной ипотеки) по вычету может получить почти в десять раз больше – 260 тысяч. А если использовал жилищный кредит, то и ещё больше.

Напомним, если сделка с жильём была совершена в 2013 году и ранее, то человек, получивший вычет при покупке жилья, лишается права на повторное обращение за таким вычетом. Следовательно, большинству военных, купивших недвижимость до 2014 года, не имеет смысла обращаться за вычетом.

Лучше приберечь право на его получение до следующей сделки. Весьма вероятно, что это будет гораздо более выгодно. Если же квартира приобретена в 2014 году и позднее, то вычет можно получать несколько раз. При таком раскладе армеец может смело обращаться за своим маленьким вычетом.

При этом он сохранит возможность в последующем «добрать» сумму из бюджета до максимально возможных 260 тысяч.

Короткая ссылка на новость: https://informatio.ru/~s3azz

Источник: https://informatio.ru/news/realty/nalogovyy_vychet_po_voennoy_ipoteke_v_2014_2015_g/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть