Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке: порядок возврата

Содержание

Налоговый вычет за страхование жизни: кто может его получить и каким образом?

С 2017 года россияне стали значительно чаще оформлять налоговый вычет за страхование жизни.

Российские налогоплательщики имеют право оформлять налоговые вычеты на основании произведенных расходов по страхованию жизни. В чем специфика данных компенсаций, и как их нужно оформлять?

Сущность вычета

Налоговый вычет по договору страхования жизни является разновидностью социальных вычетов, предоставление которых регулируется положениями статьи 219 НК РФ.

На него по закону имеют право граждане, которые:

  • оформили, как минимум, договор с 5-летним сроком действия по страхованию жизни;
  • застраховали по соответствующему соглашению лично себя, своего супруга, родителей, детей;
  • обеспечили себя статусом выгодоприобретателя по договору;
  • внесли страховые взносы по соответствующему договору за счет личных средств.

Обязательный предмет договора со страховой компанией — страхование жизни. Если соглашение предусматривает, к примеру, страхование от несчастных случаев, то вычет по нему не может быть оформлен.

Стоит отметить, что многие договоры, предмет которых — страхование жизни, могут не соответствовать прочим перечисленным требованиям. Например, соглашение о страховании жизни заемщика при ипотеке, как правило, заключается на период менее 5 лет, и, к тому же, предполагает приобретение статуса выгодоприобретателя банком, а не налогоплательщиком.

Выходит, что налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке в стандартном варианте соответствующего договора оформить нельзя.

Величина рассматриваемого вычета — 13% от взносов страхователя по договору, но не более 13% от предельной суммы исчисления вычета, установленной в правовых актах (сейчас она составляет 120 000 рублей).

Нужно отметить, что если гражданин оформляет какие-либо иные компенсации по статье 219 НК РФ, то указанная сумма будет уменьшена на величину расходов, на основании которых рассчитываются дополнительные соцвычеты. Исключение установлено для:

  1. вычетов за обучение детей;
  2. компенсаций за оплату дорогостоящих медицинских сервисов.

То есть, расходы человека по указанным 2 вычетам — при их наличии, не уменьшают указанную предельную сумму исчисления вычета по страхованию жизни.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб. 149

Как получить налоговый вычет за страхование жизни

Изучим теперь то, как получить с учетом различных нюансов рассматриваемый вычет. Данная задача может быть решена 2 способами:

  1. Посредством обращения в Налоговую инспекцию (ФНС).

Данный механизм получения вычета предполагает возврат 13% от расходов налогоплательщика по страховому договору в виде единовременной выплаты из бюджета РФ. При этом, данная выплата производится за счет НДФЛ, уплаченного налогоплательщиком государству в течение налогового года.

  1. Посредством обращения к работодателю.

Данный механизм предусматривает законную неуплату налогоплательщиком НДФЛ (например, с зарплаты по трудовому договору) в течение года в сумме, соответствующей 13% от расходов по страховому договору.

Как оформить вычет в ФНС?

Для получения компенсации, о которой идет речь, в Налоговой инспекции, нужно:

  1. Приготовить документы в следующем комплекте:
  • справку 2-НДФЛ (ее нужно запросить в финансовом отделе компании-работодателя);
  • декларацию 3-НДФЛ (оформить ее придется самостоятельно или задействовав помощь консультантов);
  • копию договора налогоплательщика со страховой фирмой, который соответствует перечисленным выше требованиям;
  • копию лицензии, которая выдана страховой компании (если реквизиты данного документа не зафиксированы в договоре с налогоплательщиком);
  • копии квитанций и прочих документов, удостоверяющих уплату налогоплательщиком взносов по договору со страховой фирмой;
  • заявление в ведомство на вычет.

Если предмет договора со страховой организацией — страхование жизни родственника, то также потребуется подготовить копии документов, которые законным образом удостоверяют степень родства заявителя на вычет с ним.

  1. Передать все собранные документы в ФНС в любой день года, следующий за тем, за который оформлены справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ (но не позднее, чем в течение 3 лет, следующих за тем годом, в котором были перечислены взносы по договору).
  2. Дождаться перечисления вычета на личный банковский счет, что должен быть указан в заявлении.

Если с направленными в ФНС документами все в порядке, то Налоговая инспекция перечислит вычет в течение 4 месяцев после получения соответствующих документов от заявителя.

Сумма вычета будет зависеть от:

  • величины страховых взносов налогоплательщика по договору;
  • НДФЛ, уплаченного в течение года, предшествующего тому, в котором поданы документы на компенсацию (в общем случае, это будет НДФЛ с зарплаты человека).

Пример.

Петров А.С. в январе 2015 года оформил договор на страхование жизни, в соответствии с которым в течение 2015 года уплатил страховых взносов на сумму в 40 000 рублей. С годовой зарплаты Петрова А.С., которая была равна 400 000 рублей, в течение 2015 года был уплачен в бюджет НДФЛ в величине 52 000 рублей (13% от 400 000).

Петров А.С. сможет получить вычет в величине 5200 рублей (13% от 40 000) в виде единовременного платежа от ФНС. При этом, очевидно, он израсходует только часть НДФЛ, уплаченного в течение года: останется еще 46 800 рублей (52 000 — 5200). Их можно будет, в принципе, потратить на другие социальные или иные гарантированные законодательством РФ налоговые вычеты.

Каким образом оформить вычет у работодателя?

Изучим теперь то, как получить налоговый вычет за страхование жизни у работодателя.

Для этого необходимо:

  1. Обратиться в ФНС (рассматриваемый механизм получения вычета все же предполагает однократное обращение в данное ведомство) с целью оформления уведомления о наличии у гражданина права на вычет.

Данное уведомление выдается на основании:

  • личного заявления человека в ФНС;
  • документов, которые отражают его право на вычет — по пункту 1 предыдущего раздела статьи (но при этом не нужно оформлять справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ).

Получив соответствующие документы, ФНС в течение 30 дней оформляет для заявителя уведомление о возможности оформить вычет по страхованию жизни у работодателя.

  1. Передать в финансовый отдел компании-работодателя;
  • полученное из ФНС уведомление;
  • заявление (в свободной форме, но у бухгалтеров можно уточнить то, в какой структуре желательно составлять данный документ, и о чем там должно говориться).

После этого фирма-работодатель будет начислять налогоплательщику зарплату при отсутствии начисления на нее НДФЛ или с уменьшенным НДФЛ — до конца года или же до тех пор, пока не исчерпается доступный вычет.

Пример.

Знакомый Петров А.С. решает оформить вычет не через налоговое ведомство, а через фирму работодателя, причем, не по окончании 2015 года, а в феврале. Направив в бухгалтерию своей фирмы необходимые документы, Петров А.С. получит зарплату:

1. За февраль — без месячного НДФЛ, исчисленного в размере 4 333,33 рублей (13% от 33 333 рублей, месячной зарплаты налогоплательщика):

52 000 — годовой НДФЛ, делим на 12, получаем 4 333,33;

полностью используем данный месячный НДФЛ в счет вычета в 5200 (13% от 40 000 по взносам).

2. За март — с НДФЛ, но уменьшенным на 866,67 рублей (то есть, исчисленным в сумме 3466,66 рублей):

  • из 5200 — вычитаем 4 333,33 (выплаты по вычету в счет НДФЛ за февраль), получаем 866,67;
  • из месячного НДФЛ — 4 333,33 вычитаем 866,67, получаем 3466,66.

Таким образом, зарплата Петрова А.С. на руки за февраль будет на 4 333,33 рубля больше, чем за январь, за март — на 866,67 рублей больше, чем за январь. Н в апреле Петров А.С. уже будет получать обычную зарплату — с месячным НДФЛ, исчисленным в сумме 4 333,33 рубля, как в январе.

Источник: http://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-straxovanii-zhizni

налоговый вычет за страхование по ипотеке (включая страхование жизни)

Приобретение квартиры по ипотеке требует серьезных финансовых вложений – и зачастую банки требуют от заемщика договора страхования жизни. Страховка может увеличить цену вопроса на целых 2%, а потому законодательно предусмотрены способы сократить расходы.

Доход официально трудоустроенных граждан РФ облагается налогом в 13%. Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке позволяет снизить налог или вовсе не выплачивать его в течение срока, на который взята ипотека.

Социальный вычет равен 13% от суммы страховых взносов за один год. Если сумма годовых выплат превысила 120 тыс. рублей, получить возмещение все равно будет равняться 15 600 рублей. Иными словами, за год по вычету можно получить не более 15 600.

  • лицо является резидентом РФ – т.е., имеет российское гражданство или проживало на территории страны не менее 183 дней за последний календарный год;
  • официальное трудоустройство с уплатой 13% налога;
  • договор страхования заключен на срок более 5 лет (действие договора, как правило, заканчивается одновременно с договором ипотеки);
  • договор заключен с компанией, имеющей лицензию на страхование жизни;
  • страховые взносы выплачиваются заемщиком по ипотеке из собственных средств;
  • наличие на руках документа об уплате страхового взноса.

Налоговый вычет по ипотеке может представляться при оплате страхования собственной жизни, жизни супруга, родителя, усыновителя или ребенка.

Если ипотечный кредит погашается заемщиком досрочно, то прекращается и договор страхования. В этом случае затраченные средства возвращаются страховщику с учетом ежегодной разницы сумм.

Для получения налоговой льготы при выплате ипотеки можно обратиться к работодателю. По оформлении вычета ему необходимо будет предоставить налоговое уведомление, на основании которого выплаты в казну будут снижены уже в следующем календарном месяце.

Для сравнения, при обращении напрямую в налоговую инспекцию, компенсацию можно получить лишь по окончании календарного года.

Налоговый вычет через инспектора можно получать неограниченное количество раз на протяжении всего срока кредитования, но не чаще, чем 1 раз в год.

Страхование жизни на рынке представлено различными продуктами – к примеру, медицинской или смешанной страховкой, страхованием от несчастного случая и собственно страхованием от смерти.

Несмотря на то, что эти виды являются смежными, основанием для оформления социального вычета по ипотеке является только добровольное и долгосрочное соглашение о страховании жизни.

Так как институт вычета появился в законе сравнительно недавно – в 2015 году – налоговые и контролирующие органы в основном руководствуются формальными признаками договора, а не фактическими.

При взятии смешанной страховки, включающей страхование жизни, – а именно такую чаще всего и предлагают банки – важно помнить, что выгодоприобретателем по договору должен быть заемщик. Если в качестве бенифициария указан банк, получить вычет по страховым расходам не выйдет.

Если страховые взносы вносятся через работодателя и выплаты минуют руки страховщика, вопрос о получении налогового вычета может быть решен через бухгалтерию. Для этого подается:

  • соответствующее заявление;
  • копия страхового договора со всем доп. соглашениями.

Налоговый орган обязан выдать уведомление о праве на вычет в течение 30 дней с момента подачи документов. Это уведомление передается работодателю через бухгалтерский отдел.

Если работодатель не вовлечен в оплату ипотечной страховки, заемщик самостоятельно подает в налоговую инспекцию по месту жительства следующий пакет документов:

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • копию паспорта страховщика;
  • копию договора со страхователем;
  • документы, подтверждающие внесение страховых взносов на протяжении прошлого календарного года;
  • заявление о возврате уплаченного налога;
  • реквизиты для перечисления.

В тех случаях, когда договор страхования был заключен в пользу родственника, лицо, обратившееся за получением вычета, должно предъявить документ, подтверждающий родство.

Также инспектор может потребовать копию лицензии страховой компании. Получить вычет по такой схеме можно в течение года, следующего за календарным годом, когда вносились страховые взносы.

Принятие решения налоговой происходит в течение 1-3 месяцев с момента подачи документов.

Вычет исключительно через налоговую инспекцию производится в случае, когда:

  • страховщик имеет несколько мест работы и желает получить вычет со всех доходов;
  • страховщик сменил место работы и желает получить остаток по вычету за прошлый год.

Источник: http://Bankrt.ru/blog-ob-ipoteke/nalogovyy-vychet-po-ipoteke/nalogovyy-vychet-za-strakhovanii-zhizni-po-ipoteke/

Условия и способы возврата налога за страхование жизни

Условия и способы возврата налога за страхование жизни

К уплате налогов обязывает законодательство Российской Федерации. За счет средств налогоплательщиков покрываются расходы на различные социальные нужды, улучшается инфраструктура городов, деревень.

При этом государство дает возможность компенсировать затраты на лечение или покупку жилья, понесенные в части уплаты подоходного налога. Возврат налога за страхование жизни не является исключением. С каждым годом количество граждан, кто пользуется данной льготой, существенно растет.

Это дает право за счет вычета вернуть часть затраченных средств на выплату 13% налоговых обязательств.

Определение налогового возврата

Налоговый возврат – разновидность социальных вычетов, которые регулируются статьей 219 Налогового Кодекса РФ. Он позволяет вернуть 13% от налогов на доход, удержанных с заработной платы.

Это положение распространяется на физические лица, вложившие свои средства на:

  • приобретение жилой площади;
  • лечение;
  • страховку;
  • обучение;
  • благотворительность.

Чтобы получить долю уплаченного налога, нужно соблюсти определенные требования и в дальнейшем пользоваться социальными услугами бесплатно. Государство предоставляет право совершить налоговый возврат лицам, которые участвуют в системе налогообложения страны и ежемесячно отчисляют от своей зарплаты 13% суммы дохода.

Таким образом, налоговый вычет представляет собой уменьшение первоначальной финансовой нагрузки. Вернуть денежные средства можно при условии расчета налоговой базы за период всего календарного года.

Налоговый возврат за страхование жизни

С 2015 года у граждан Российской Федерации появилась возможность возвращать определенные части затраченных средств, представив для этого установленный пакет документов по страховке жизни. Данный закон касается договоров страхования, которые оформлялись также до 2015 года и продолжают действовать на сегодняшний момент.

По данному типу договора получить вычет могут лица, которые:

  • являются россиянами или живут и работают на территории нашей страны как резиденты;
  • подписали соглашение на страховку жизни сроком не менее 5 лет;
  • застраховали непосредственно себя и близких родственников (супруг, ребенок, родители);
  • при оформлении страховки записали себя как единственного получателя страховой суммы;
  • оплатили договор личными денежными средствами.

Есть два варианта, как вернуть часть подоходного налога за страховку жизни:

  1. Лично, путем самостоятельного сбора и подачи документов в ФНС.
  2. Через работодателя согласно составленному на имя руководителя предприятия заявления.

В обоих случаях надо понимать, что сумма вычета не выдается на руки заявителю. За счет нее может быть уменьшена налоговая база при расчете НДФЛ будущих периодов или гражданин вправе не уплачивать налог по доходам в течение года на сумму, равную вычету.

Разновидности страховки

Закон по страхованию жизни размыт. Вычет предусмотрен на страховой полис только по целевому назначению. Нередко страховщики идут на хитрость и оформляют договор, предметом которого является несчастный случай. При этом другие виды страхования жизни не учитывают.

При оформлении страхового договора важно точно указать его предмет, так как при наличии страховки от несчастных случаев невозможно получить вычет по договору на страхование жизни.

Существуют 3 направления обеспечения при оформлении договора страхования жизни:

  1. Оформление потребительского займа. Деньги по договору покроют долг перед финансовым учреждением. В данном случае страховые взносы включаются в сумму, которые предоставляются заемщику.
  2. Защита от несчастных случаев. Договор оформляется добровольно, а также возможно подписание соглашения во время получения кредитного займа.
  3. Накопительная программа. Схож с пенсионной программой: выплата происходит за категорию граждан, достигших пенсионного возраста. Получение возможно родственниками, которые указаны как наследники.

Таким образом, следует быть очень внимательным при подписании данного типа соглашения и проследить, чтобы в строке «Предмет договора» было правильно указано целевое направление в случае наступления страхового случая.

Особенности страхового договора

Поскольку выплаты начисляются при договоре, заключенном сроком более пяти лет, краткосрочный заем (например, автокредит) не будет подпадать под страховой случай. К примеру, при покупке пылесоса, телевизора, автомобиля или ремонте квартиры за счет заемных средств вычет не полагается.

Наиболее выгодными являются:

  • оформление вычета по страховке жизни в случае получения ипотечного кредита;
  • накопительный вариант страхования.

Взносы по таким полисам зависят от возраста клиента и его желания накопить к моменту выхода на пенсию определенную сумму.

Несчастные случаи − наименее прибыльные при расчете вычета по ним, так как взносы за год обычно незначительные. На оформление самого вычета в этом случае можно потратить больше денег, чем получить в итоге.

Требовать человека застраховать свою жизнь противозаконно со стороны банка, потому что у него нет права принуждать клиента. Если же гражданин откажется от страховки, недобросовестные кредитные организации могут отказаться выдать заем без обоснования причин. Тем не менее оформлять страховку жизни или нет при получении кредита – личное дело заемщика.

Страховым договором банк защищает себя и кредитополучателя. Для банка это выгодно с точки зрения погашения долга и процентов. Если гражданин не уплатил обязательства по кредиту в срок, то компания-страховщик сделает это за него. Однако данное условие должно быть прописано в тексте договора. Для физического лица такая подстраховка имеет два положительных момента:

  1. Не будет начислена пеня по кредиту, и у банка не будет оснований для инициации судебных разбирательств.
  2. При оформлении страхового полиса банки снижают ставку по кредитным выплатам на 1%.

Если человеку все же отказали в выдаче заемных средств в одном банке, можно обратиться с заявлением на получение кредита в другую финансовую организацию.

Пример расчета при возврате части налога

Возврат средств происходит за счет взноса, оплаченного страховой программой. Максимальная сумма, которая может фигурировать в расчете – 120 000 рублей. Налоговым законодательством не принимаются во внимание затраты, которые превысили предельно допустимые границы. На основании действующих норм можно вернуть только 13% от внесенного в казну налога на доходы.

Пользование вычетом подразумевает постоянное применение полиса, потому что при негативных случаях будут проведены обратные расчеты, касающиеся налогоплательщика. Исключения бывают в тех ситуациях, когда договор был расторгнут по причине, которая не зависит от обеих сторон. Для возвращения налога за страховку жизни, нужно соблюдать первоначальные условия, указанные в договоре.

Пример расчета. Если человек внес 120 000 рублей за год, то возмещение составит 15 600 рублей. При затрате средств свыше максимально установленной законом суммы, неизменно останется возможность вернуть только 15 600 рублей.

Потраченные средства на выплату НДФЛФормула для расчета
250 000 рублей за год 120 000 – 13% = 15 600 рублейВычет рассчитывается только с предельно допустимой суммы
120 000 рублей за год 120 000 – 13% = 15 600 рублей
50 000 рублей за год 50 000 – 13% = 6 500 рублей120 000 – 50 000 = 70 000 рублейЭтот остаток считается переходным, и из него можно рассчитать 13% к возврату по иному социальному вычету

При расходовании остатка по страховому договору на иные налоговые вычеты в список не входят:

  • вычет на получение детьми образования;
  • компенсация при дорогостоящем лечении.

Две вышеперечисленные налоговые льготы рассчитываются в полном объеме без учета суммы, полученной по вычету на страхование жизни.

Процедура возврата средств

Чтобы получить возврат части подоходного налога по страховому полису жизни, следует представить в ФНС:

  • заполненный непосредственно в налоговой бланк заявления;
  • полис с четким указанием предмета страховки;
  • документ, где подтверждено внесение взносов;
  • ксерокопию лицензии компании-страховщика;
  • выписку, подтверждающую доходы заявителя.

Приносить договоры, касающиеся кредитов и ипотеки, не является обязательным требованием.
Специалист налоговой службы после проверки документов принимает окончательное решение по выплате или отказу в компенсации 13% от прибыли. Отказ в возврате части уплаченного налога возможен, если:

  • была допущена ошибка при заполнении бумаг;
  • представлен неполноценный пакет документов;
  • важные бумаги, необходимые для получения вычета, были утеряны;
  • жизнь застрахована на срок меньше 5 лет или оформлен кратковременный кредит.

Оплатив договор и застраховав жизнь, гражданину Российской Федерации необходимо перейти к получению общегосударственного возмещения. Для этого следует пройти несколько этапов:

  1. Сбор всех документов. Их необходимо подготовить до момента обращения в государственную налоговую инспекцию.
  2. Заполнение 3-НДФЛ. Оформлять декларацию следует в помещении налоговой службы или через специальную программу на сайте. Сотрудники контролирующих органов должны представить образец заполнения документов на вычет и дать указания по их правильному оформлению.
  3. Передать заполненные бумаги инспектору или отправить их почтой, если личное присутствие гражданина в отделении ФНС невозможно. Доставка почтовых сообщений составляет около двух недель, что необходимо учитывать при отправке заказного письма. Рекомендуется личная подача документации или посредством доверенного лица. Это сократит время на получение ответа по заявлению на вычет и минимизирует шансы отказа. Если в документах, например, допущена ошибка, то инспектор налогового органа на месте поможет ее исправить.
  4. Ожидать письменное уведомление от государственной налоговой инспекции с заключением о рассмотрении бумаг и принятии положительного или отрицательного решения по заявлению. Данное заключение должно быть получено заявителем не позднее 90 дней.Если принято положительное решение, то денежные средства будут отправлены в течение недели.

Срок исполнения выплат по налоговому вычету за страхование жизни может достигать 3 года. Если договор был оформлен в 2015 году, заявитель может получить страховочную выплату в 2018 году. Ее предоставят только официально работающим гражданам, которые в течение календарного года уплачивали 13% с суммы всех своих задекларированных доходов.

Источник: https://Pralient.ru/prava-grazhdan/trudyashchiesya/nalogovye-vychety/za-strahovanie-zhizni.html

Как получить налоговый вычет при страховании жизни?

Вступившие в действие изменения в Налоговом Кодексе РФ (2015) предусматривают для являющихся налогоплательщиками граждан, заключивших договора о страховании жизни на добровольной основе, возможность возврата части средств, выплаченных в виде налогов со страховых взносов путем вычетов из налогов по НДФЛ. Введенная норма — вычет по страхованию жизни — касается соглашений в пользу самого страхователя (налогоплательщика) или его прямых родственников, действие которых рассчитано на период не меньше 5 лет.

В чем важность страхования?

Наличие страхования играет значимую роль в финансовой защите гражданина от рисков жизни и состоянию здоровья, при необходимости (страховой ситуации) обеспечивая материальные потребности его или членов его семьи за счет накопленных ресурсов.

Соглашение может носить краткосрочный, среднесрочный или долгосрочный характер и классифицироваться как страхование:

  • от несчастного случая;
  • жизни;
  • страховка медицинская;
  • смешанного типа.

Интерес страхователя состоит в получении возможности компенсации материальных потерь при возникновении страховой ситуации с застрахованным лицом.

Подобный интерес может быть проявлен страхователем в отношении собственного физического состояния, в отношении членов своей семьи, работодателем — в отношении наемных работников или партнеров по бизнесу, кредитором в отношении заемщика (при длительном сроке кредитования).

Что представляет собой вычет?

Официально трудоустроенные граждане на регулярной основе производят перечисления обязательных налоговых платежей в государственный бюджет по законодательно установленным ставкам. При соблюдении некоторых требований размер перечислений может быть уменьшен за счет вычетов.

Налоговый вычет — это сумма средств, на которую уменьшается налогооблагаемая база (доход), в зависимости от конкретной ситуации и вида применяемых льгот.

Понижающими вычетами может воспользоваться физическое лицо, производящее оплату страховых взносов из собственных средств и имеющее:

  • гражданство РФ;
  • официальный доход, облагаемый по ставке 13%;
  • соглашение со страховой компанией, оформленное на период от 5 лет.

Формула для расчета налогового социального вычета выглядит просто:

Вычет = S х N, где

S – итоговая сумма страховых платежей, внесенных по договорам, касающимся процедуры страхования жизни, за налоговый период (календарный год),

N – налоговая ставка (13%).

Если по соглашению о страховании жизни, оформленному на 10 лет, страхователь выплачивал за прошедший год ежемесячно по 9 тыс.руб., то общая сумма проплат (страховых) составит 108 тыс.руб. (9,0 тыс.руб. х 12 мес.). Налоговый вычет при страховании жизни будет определен в размере 14 040 руб. (108,0 тыс.руб. х 13%) за год, а за 10 лет величина вычета составит 140 400 руб.

В течение календарного года предельная сумма расходов для предоставления вычета не может превышать 120 000 руб. Это общая величина для любых корректировок социального плана.

Если расходы за год по страхованию жизни достигли 200 тыс.руб., то возврат налога будет только с 120 тыс.руб., а с разницы (80 тыс.руб.) должны быть уплачены налоги страхователем.

Возможность использования льготы предусмотрена только при страховании, оформленном на длительный срок, и может распространяться на расходы на учебу, лечение, выполняемые на добровольной основе.

Корректировка по страхованию отличается многоразовым характером, поэтому плательщик может обращаться за получением льготы ежегодно. Если средства не были оплачены в текущем периоде, налогоплательщик имеет возможность перенести средства на последующий налоговый год.

Как документально оформить вычет?

Оформляется налоговый вычет по договору страхования здоровья и жизни застрахованного при обращении в налоговое подразделение по месту регистрации с декларацией о доходах и следующими документами:

  • страховым соглашением;
  • соглашением с НПФ (копией);
  • подтверждающими факт проведения оплаты денег по соглашению (приходные чеки, кассовые ордера, платежные поручения);
  • подтверждением полученных налогоплательщиком доходов по справке формы 2-НДФЛ от работодателя;
  • документа о заключении брака, свидетельства о рождении и других подтверждающих родственные отношения документов, если страхователь не является застрахованным лицом.

Поправки в законодательстве при наличии соглашения о страховании жизни позволяют получить налоговый вычет также у работодателя, после предоставления последнему соответствующего уведомления налоговой службы.

Вычет будет рассчитываться с месяца, следующего за датой обращения работника, а не по результатам отчетного года. Подобный подход позволяет уменьшить размер вычитаемого из заработка гражданина подоходного налога.

При досрочном прекращении действия договора (с НПФ, с СК) гражданину произведут возврат выплаченных в предыдущие периоды взносов с начисленной по ним прибылью, но за минусом сумм, полученных им в качестве корректирующих вычетов в каждом отчетном периоде. Если страхователь не обращался ранее за вычетами, то удержания не должны выполняться. Для этого в страховую структуру необходимо предъявить соответствующее подтверждение, которое можно получить в региональном налоговом органе.

Какие существуют виды вычетов?

Основные группы действующих вычетов приведены в таблице:

Наименование корректирующего вычета Сущность льготы Каким документом определена
Стандартный Предусмотрена для некоторых категорий граждан (несовершеннолетних, ветеранов, инвалидов, сотрудников организаций). НК РФ (ст.218)
Социальный Охватывает процедуры лечения, включая членов семьи, страхования, обучения. НК РФ (ст.219)
Имущественный Распространяется на приобретение жилья (комнат, квартир, домов), постройку жилья, покупку транспортного средства. НК РФ (ст.220)
Профессиональный Действительна лишь в отношении граждан для налогооблагаемых объектов, указываемых в нормативных и правовых актах. НК РФ (ст.221)
При перемещении убытка от сделки на последующий налоговый период Используется при работе с ценными бумагами, инструментами (финансовыми) срочной сделки. НК РФ (ст.219.1)

Возможность для получения понижающей корректировки по налогу при определении налоговой базы, равно как и установленные по ним ограничения, определяется Налоговым Кодексом РФ и распоряжениями Министерства финансов страны.

Расширение льготирования в форме налогового социального вычета по добровольному страхованию может послужить стимулом для ускорения развития страхования жизни благодаря возможности получения пусть не очень большой, но всегда не лишней суммы денег. Но вернуть собственные средства раньше оговоренного периода без потерь не получится.

Источник: https://www.insurance-liability.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-straxovanii-zhizni.html

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке: нюансы, документы и порядок получения

Как получить налоговый вычет по ипотеке

Сумма налогового вычета при ипотеке

Документы для налогового вычета по ипотеке

Сроки на налоговый вычет по ипотеке

Налоговый вычет после рефинансирования ипотеки

Положен ли налоговый вычет созаемщику по ипотеке

Вторая ипотека и налоговый вычет

Налоговый вычет по ипотеке пенсионерам

Налоговый вычет при страховании жизни при ипотеке

Покупая жилье в кредит, человек так или иначе испытывает материальные неудобства. Поэтому, в ситуации, когда часть дохода тратится на оплату жилья, у государства есть инициатива, позволяющая получить налоговые льготы с дохода. Как получить налоговый вычет за квартиру по ипотеке, какие для этого нужно собрать справки и какой порядок их выплат, а когда требуется налоговый адвокат дальше.

Как получить налоговый вычет по ипотеке

Существует два вида вычетов, которые можно получить, приобретая ипотечное имущество:

  • Основной
  • По ипотечным процентам

Первый тип регулируется пп.3.п1.ст.220НКРФ. Право на его использование возникает непосредственно после того, как у счастливого владельца ипотечной квартиры в руках окажется акт приема жилья. Подавать на вычет можно к концу года после получения права на него.

Процентный вычет регулируется пп.4,п.1 той же статьи. Он предполагает возвращение уплаченных процентов. В этом случае, человек может вернуть 13% от уплаченного объема процентных начислений.

Важно: Это касается лишь выплат по процентам кредита. Ипотечные выплаты делятся на две группы: выплаты по основным долгам, и по кредитным процентам. Вычет, в этом случае касается лишь кредитных процентов, но не процентных выплат по основному долгу.

Налоговые вычеты сами по себе являются льготой. Поэтому их размер не меняется в зависимости от льготных категорий. Налоговый вычет по военной ипотеке не будет отличаться от гражданского аналога.

Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов

Сумма налогового вычета при ипотеке

Объем вычета может меняться в зависимости от того, насколько давно человек получил права на использование вычетов.В частности, в 2014-м в ст.220НКРФ появились правки, которые урегулировали способ предоставления налоговых льгот при ипотечном кредитовании.

Максимальная сумма имущественного вычета, как и раньше, не превышает 2 000 000 руб. (Возвращая 13% от суммы, соответственно, можно получить обратно 260 тыс.руб). Но не для тех, кто получил право на вычет после наступления 2014-го. В этом случае, размер процентного вычета ограничивается 3000000 руб.

Документы для налогового вычета по ипотеке

Чтобы оформить вычет, следует собрать следующие документы:

  • Справка типа формы 3-НДФЛ. Налоговый орган требует оригинальный документ, а не копию
  • Справка типа формы 2-НДФЛ. Предоставляется работодателем. Налоговый орган требует оригиналов документа
  • Паспорт или иное удостоверение личности. Подаются заверенные копии документа
  • Письменное обращение с требованием возврата налогов. Составвляется по образцу, подается оригинал документа
  • Документы, удостоверяющие права на жилье
  • Документы, подтверждающие факт оплаты недвижимости
  • Св-во о праве собственности
  • Договор о банковском кредитовании. Налоговая служба требует заверение копии оригинального документа
  • Справка об объеме процентов из банка за год
  • Брачное св-во (требуется копия)
  • Св-ва расходов (чеки на материалы, акты выполненых работ и т.д.)
  • ИНН, расчетный счет для возврата средств

Со всем пакетом документов следует обращаться в местное отделение налоговой службы. Обращаться можно как с помощью личного визита, так и через почтовую пересылку.

Первый случай более приоритетный, т.к. работник налоговой при вас проверит предоставляемые документы и убедится в их пригодности.

Во втором случае, вы лишь через месяц получите письмо с просьбой предоставить новый пакет документов.

Важно: Налоговый вычет также можно получить и за ребенка, в этом случае понадобится копия св-ва о рождении ребенка.

Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов

Сроки на налоговый вычет по ипотеке

Как и на все виды вычетов, в этом случае, учитываются налоги, уплаченные за последние 3 года. Т.е. за средствами, уплаченными ранее, чем в течение последних трех лет, обращаться не получится.

Соответственно, если сумма вычета небольшая, то не всегда есть смысл собирать пакет документов каждый год. Даже если не успеть оформить вычеты за текущий год, в следующем году получится взыскать вычеты за 2 года.

Здесь возникает вопрос — когда стоит подавать вычет по кредитным средствам, сразу с основным, или после? Обычно, в случае с действующим основным вычетом, подавать параллельно на кредитный – не имеет смысла. Когда основной вычет исчерпается, есть смысл прикладывать к декларации и заявление о кредитном возмещении.

Налоговый вычет после рефинансирования ипотеки

Если другой банк проводит рефинансирование по ипотечному кредиту, есть возможность получить вычет как по существующему, так и по новому долгу. Это регулируется пп.4.п.1.ст200НКРФ.

Важно: В заключаемом с банком договоре следует обязательно указать, что договор оформляется с целью перекредитования основного долга

Положен ли налоговый вычет созаемщику по ипотеке

Согласно законодательству, супруги являются созаемщиками по ипотеке. Соответственно, не учитывается, кто вносит платы за ипотеку, ведь имущество изначально уже является совместной собственностью.

Поэтому, неважно, какая часть совместного дохода компенсируется в качестве вычета. Созаемщики имеют равные права в том числе и по части налогов, соответственно, могут претендовать на получение вычетов.

Также распределяются права на вычеты и людей, имеющих кредит на имущество в долевой собственности.

Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов

Вторая ипотека и налоговый вычет

Жилье, купленное до 2014-го года может облагаться вычетами лишь 1 раз. Те. у семьи была лишь один раз возможность возместить налоговые вычеты. А при покупке второй квартиры, это было уже невозможно.

После 2014-го года вступили в силу законодательные изменения, позволившие требовать возмещения налогов сразу по нескольким квартирам. Тем не менее, здесь действует ограничение: сумма взысканий не может превышать 13% от двух миллионов, как и в случае с одной квартирой.

Налоговый вычет по ипотеке пенсионерам

До 2012-го года у пенсионеров не было возможности получать вычеты, если они не имели дополнительных доходов. В Налоговом кодексе появились изменения, которые позволяют переносить части вычета на пенсионеров. Т.е.

с 2012-го года пенсионер может перенести вычеты за доход, полученный в предыдущие налоговые периоды. Допускается возвращать вычеты за последние 4 года. Т.е. в 2018-м году можно будет взыскать средства за 2014-2017 годы.Естественно, если с 2014-го года пенсионер не работал, т.е.

не имел дохода и не платил налоги, то возвращать ему в виде вычета нечего.

Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов

Налоговый вычет при страховании жизни при ипотеке

При оформлении ипотеки заключается договор на страхование жизни. Большинство банков считают договор на страхование важным условием снижения процентной ставки.

При условии добровольного страхования жизни, у человека возникает и право воспользоваться и налоговыми вычетами на эту сумму.

Закон при формировании вычетов, учитывает в налоговый период и количество внесенных страховых взносов. Т.е. это является также расходами созаемщиков по ипотеке. Соответственно, налоговый вычет будет формироваться из объема расходов, потраченных на погашение счетов на страховку.

Условия предоставления налогового вычета на страховку следующие:

  1. Минимальный срок страховки – 5 лет
  2. Предоставитель страховки должен оказывать лицензированные услуги
  3. Взносы уплачиваются за счет личных доходов налогоплательщика
  4. Заемщик должен являться налогоплательщиком и резидентом Российской Федерации.
  5. Есть возможность предоставить договор об уплате страховки
  6. Налоговый вычет и покупка в ипотеку для ИП

Индивидуальный предприниматель является таким же налогоплательщиком, как и физическое лицо. Соответственно, он имеет право претендовать на вычеты. Для того, чтобы получить выплату, индивидуальному предпринимателю нужно иметь постоянный доход, который облагается НДФЛ

Важно: цель приобретения квартиры в ипотеку не учитывается. Индивидуальный предприниматель может подать заявление на вычеты даже если квартира покупалась для ведения бизнеса.

Источник: https://www.bp-u.ru/yuridicheskiy-likbez/nalogovyy-vychet-za-kvartiru-po-ipoteke/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть